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依托ERP的全面实施 探索资金管理新模式 　　【摘 要】 文章在电力企业ERP全面实施的前提下，探索资金动态管理模式，将全年电费收入指标和支出预算分解到月、旬，转化为收入预计和资金需求预测，并随时间进度和实际情况不断调整，根据收支预测及弹性支出进行精确融资管理。财务部门根据动态收支预测表合理安排调整融资计划，按日拨付资金，实现集团资金目标余额、零余额甚至负余额，降低财务费用，提高流动资产周转率，最终实现预算、资金、账务、支付一体化，全面提升资金管理水平。 　　【关键词】 ERP； 资金管理； 预测 　　 　　资金管理是企业财务管理的重要内容，也是企业管理的核心之一，在风险可控的状态下，如何通过各种有效的途径，使资金的循环周转顺畅，迅速提高资金的使用效率和效益是企业管理者普遍关注的问题。电力企业作为资本密集型企业，提高资金管理水平有着重要意义。 　　河北省电力公司采用收支两条线实现资金集中化管理，日常管理以月控制、旬滚动的方式结合年度预算填报资金计划，计划中填报预计收入、预计支出及支出的项目，省公司按计划和年度预算安排资金并下拨。同时利用集团账户和资金池等金融工具实现资金有偿共享，减少闲置资金，大大提高流动资产周转率，取得了很好的经济效益。 　　取得成绩的同时也发现公司资金管理仍存在许多不足，仍存在挖掘潜力，现就发现的问题和下一步设想进行探讨。 　　 　　一、资金管理存在的不足 　　（一）收入预计不准确、不及时 　　目前收入的预计（主要是电费收入）是按旬、月填报，由于财务部门与营销部门信息沟通不及时，无法对收入预计进行及时调整，从而无法准确及时地掌握最新收入预计数。 　　（二）支出预计存在误差与不足 　　1.年度预算与日常支出计划脱节，未做到按单位、部门进行事前控制。 　　2.日常支出填报旬计划、月计划，增加了工作量且不准确，易出现计划内支出由于各种原因无法支付或可以支付的业务等待上报资金计划的情况。 　　3.由于计划是按旬上报，每旬划拨一到两次，实际支出是按日发生，必然会出现拨付时间与支付时间不一致的情??。或因无资金而推迟支付，或因资金提前到位形成资金闲置。 　　4.实际工作中为保证基层生产经营需要还不得不保留一定额度的安全备付，而同时我们可能还存在着借款，从而导致不节约。 　　（三）融资管理无法做到准确及时 　　由于收入与支出预计存在不准确性，为保证资金链畅通导致融资只能略大于实际需求，从而导致财务费用增加。 　　 　　二、依托ERP的全面实施，收支管理精益化 　　ERP是企业信息共享与传递的平台，为集团内部信息按权限共享提供了平台，也为电力公司资金管理模式创新提供了新的选择和可能。 　　（一）收入预测 　　收入是供电企业资金来源的重要渠道之一，其预测的准确性对企业资金精益化管理意义重大，对融资金额的确定也有决定性作用。要让基层单位认识到准确预测收入对企业的重要意义，充分发挥其主观能动性，合理判断、准确预测收入实现时间和金额。 　　各基层营销部门根据各单位预计年售电量预测全年电费收入并分解到季、月、旬、日录入ERP系统，随时间进度和实际情况不断调整，年度终了时预计数与实际数达成一致，财务部门按日、旬、月、季滚动考核预测的准确性。 　　要求各单位针对预测与实际的差异进行原因分析，不断提高收入预测水平，为支出和融资提供较为准确的依据，从而降低企业成本。 　　（二）支出预测 　　资金管理中支出预测同样重要，收支不平衡需融资时其准确性更为重要。由于支出在一定程度上更为可控，支出预测应执行比收入预测更为严格的考核。支出预测一方面要提高预测的准确性，另一方面应根据支出性质区分刚性支出和弹性支出，从而在需融资时对融资额进行弹性调整。 　　实行支出预测与实际支付联动模式。基建投资、成本支出、物资采购等支出依据年度预算，由相关部门分解到月、旬、日在系统中维护。签订合同后将合同总金额与预计支付时间、批次、金额同时录入并自动消减对应月的预计预算数，保持全年资金计划与年度预算一致，并随情况的变化进行修改，共享给财务部门后直接形成资金需求。发票等付款依据到达后形成准确的付款需求，并预计原始单据提交财务的具体时间，最终付款需求直接形成资金支付。 　　预测与支付联动后，对于超计划支付需求原则上不予支付，未按计划支付的给予严格考核，从而保障支出预测的准确性和刚性。 　　（三）收支平衡动态管理 　　省电力公司财务部门可查看各单位和本部的资金需求汇总，按日进行资金拨付，根据预测的长短期资金盈余来合理安排、筹措资金。财务根据资金需求金额大小分析筹集资金所需时间，并据此按额度规定各单位提交资金需求的提前期限，按时间段滚动考核各部门资金需求的准确性。基层财务部门可查看各部门资金需求明细，并且此资金需求是