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公路建设集团资金集中管理的探索和认识 　　 摘要：近年来，随着国民经济的快速发展，我国公路建设事业也取得了辉煌的成就，尤其是高速公路建设实现了跨越式的发展。集团企业的多元化、多地域化的扩张带来经济效益的同时，也面临着资金管理的难题。在市场竞争加剧的环境下，许多集团企业逐渐将资金管理分离出来，实行更专业的资金集中管理。 　　 关键词：公路建设集团；资金集中管理 　　 　　 资金管理向来是财务管理的重要组成部分，对于资金有大规模需求的公路建设集团而言更是如此。伴随着集团业务的扩张，母子公司等企业组织形式的出现使得资金管理的难度和复杂度相应大大的增加，问题愈来愈突显，财务风险也逐渐上升。如何有效的进行资金管理，加速资金的周转，提高资金的使用效率，规避财务风险，已经成为我国公路建设集团的重要管理工作之一。而资金集中管理的应运而生给出了一个解决难题、有效提升管理水平的良好途径。 　　 一、资金集中管理的重要意义 　　 企业集团的资金集中管理就是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和使用。通过资金的集中管理，企业集团可以实现整个集团的资金资源的整合与宏观调配、实现整个集团资金资源的优化配置，提高资金的使用效率，降低财务风险。 　　 （一）有利于加强对子公司资金的控制 　　 原有模式下，成员单位的资金比较分散，使用效率低下，沉淀资金比例大，不便于总部的实时监控和有效管理，很容易造成资源浪费，加大财务风险等后果。而在资金集中管理体制下，母公司把对子公司对资金的权利集于一身进行经营管理，同时将高素质和更专业的财务人员集中到一个中央部门，能够更有效地实施对资金的控制，利用各子公司汇集的财务信息，正确的把握集团内闲置和分散的资金，从整体上分析经济形势抓住机遇并根据实际需要在成员企业之间予以调拨，这就从宏观层面保证了整体资金的合理有效配置，提高了资金的使用效率。 　　 （二）有利于增强筹资能力，降低融资费用 　　 资金的集中管理能够使母公司对集团的资金进行全局的把握，通过闲散资金的调配优化资金的使用方式，合理安排企业的资产负债率，从而增强企业的偿债能力、提升企业的信用水平，进而增加融资能力，建立与银行的良好的信贷关系。此外，母公司将子公司现金余额集中起来后，盈余可以抵消赤字，降低了应付利息的金额。另外，如果子公司有融资需要，也没有必要单独向银行借款，可以利用集团资金的统一安排满足各自的需求，这样就减少了繁琐的融资程序、降低了外部融资的规模、节约了融资费用，而且有了集团做保证也能够避免因为担保问题带来的信用能力下降等不良影响。 　　 （三）有利于完善财务管理体制，降低财务风险 　　 资金管理一直是公路建设集团财务管理的重要内容，建立科学合理的资金集中管理制度有助于完善企业的财务管理体制。因为集团企业统一对外开户，整体资金的运转包括资金的结算、预算、筹集等都在总部的监控之下，这样就加强了集团对各层级资金运营的全方位的控制和监督，使相关人员能够各司其职、强化财经纪律、规范收支行为，这在一定程度上就避免了资金的盲目使用和滥用等不良现象的发生，保证了资金的安全合理运转，达到规避财务风险和经营风险的效果。而且集团高效的资金集中管理体制，不仅完善了企业的管理体制，还有利于形成企业核心的竞争优势，使得企业在激烈的市场竞争中立于不败之地并做大做强。 　　 二、资金集中管理应遵循的原则 　　 公路建设集团实施资金集中管理应遵循以下原则： 　　 （一）集中性原则 　　 集中性原则是集权管理思想的体现，它要求集团在管理范围内能够快速而有效地控制集团的全部资金，从而实现资金运用效益的最大化。一般来说，作为短缺资源，集团都会将资金投放于具有核心战略价值、对获取竞争优势有重大影响的项目上。此外，由于集团经营的多元化和多地域性使得分散的资金的使用增加了风险和成本，这样更需要资金的集中管理。 　　 （二）均衡性原则 　　 均衡理论认为，整个系统稳定而有序的运行需要坚持均衡原则。资金的集中管理不是单个成员企业资金的简单相加，而是一种有机的结合，它需要站在整个集团的角度使资金在各企业、各部门、各产品、战略与战术以及与集团外部的企业等之间合理分配、协调投放，尽量满足各种不同的需求，实现资金的整体使用大于部分使用之和的经济效果。 　　 （三）权变性原则 　　 权变性原则就是要求集团资金的投放时机、比例等安排不能一直不变，而是必须根据周围环境的变化结合集团自身情况作出灵活的处理，以把握最有利的时间、谋求利益的最大化。 　　 （四）效益性原则 　　 资金具有逐利性的特性，公路建设集团应尽量将资金投入到能够增加企业效益的项目上，让越来越多的资金加入周转，获得更多的经济利益。但是资金的及时性与效益性有一定的矛盾，因为利润高的项目往往投资期