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农村合作银行内控制度建设存在的问题及对策研究 　　摘 要:文章以浙江苍南农村合作银行为个案,分析了农村合作银行内控制度建设存在的问题及产生的原因,提出了改进建议。 　　关键词:农村合作银行 内控制度建设 存在问题 原因 对策建议 　　中图分类号:F830.62 文献标识码:A 　　文章编号:1004-4914(2010)06-185-02 　　 　　农村合作银行(以下简称农合行)作为我国农信社改革的模式之一,在产权制度和法人治理上有一定的先进性。随着体制的改革,近年来各地农合行业务规模明显扩大,服务“三农”的力度显著增强,表现出良好的发展态势。但作为小法人机构,要实现农合行持续健康发展,笔者认为,必须坚持业务和内控建设两手抓,两手都要硬,通过强化内控建设,有效化解各类金融风险,预防案件发生,确保依法合规经营,才能保证农合行业务的长期可持续发展。笔者试以苍南农村合作银行(以下简称苍南合行)为例,就当前农合???内控制度建设中的问题及对策做初步的探讨。 　　一、近年来苍南合行内控制度建设方面的主要做法 　　苍南合行前身为苍南县农村信用合作联社,于2009年4月16日改制成为农村合作银行,现下辖1个营业部,13个支行,59个营业网点,营业机构遍布全县21个乡镇。截止2009年底,全行各项存款余额为94.84亿元,同比增加26.04亿元;各项贷款余额为69.49亿元,同比增加19.48亿元,是苍南县存贷业务规模最大、网点最多、服务范围最广的金融机构。 　　近年来,特别是以统一法人联社改革和成立合行为契机,苍南合行通过强化内控建设和加大违规处罚力度,内控管理水平显著提高,风险防范能力明显增强,有效转变了历史上农信社内控建设松散、案件多发、发展徘徊不前的局面,不仅业务发展迅速,并先后连续六年荣获浙江省社会治安综合治理先进单位,通过了银监部门监管二级评级,保障了各项业务的又好又快发展。 　　1.以制度梳理为契机,健全和完善内控风险防范体系。一是先后制订、完善了《内管人员岗位职责》等财务规章制度。同时要求各支行必须以总行各项规章制度为基础,结合工作实际,制订补充规定,从整体上建立环环相扣的内控体系,内控制度的触角基本上覆盖到了所有部门和岗位,渗透到各项业务操作的全过程中。二是建立每月一次内管例会制度,学习新出台的有关管理办法和规章制度,汇报交流内管工作情况及存在问题,达到相互学习、促进和提高的目的。三是建立内管岗位责任制考核制度,对支行内管人员制定岗位责任制,每半年考核一次,考核结果与聘用、收入分配相挂钩。 　　2.以合规队伍建设为基础,提升内控专业管理水平。一是在基层网点配设网点主管,由其专门承担网点内部合规风险管理,并负责制度执行。同时,将网点主管的聘用上挂一级,由支行行长聘用,以保证执行内控制度的独立性,通过改以点管理为以线管理,在网点内部形成相互制约的管理机制。二是推行了财务主管和风险管理员委派制度,财务主管和风险管理员直接向总行负责,不断前移风险关口,对财务和信贷风险的把控能力明显增强。 　　3.以行为动态考核为载体,不断前移风险控制结点。由纪检监察部门牵头,通过进行背靠背评价、客户抽样调查、到公安机关了解员工不良记录、对被考核人进行家访等措施,对干部员工进行综合行为动态考核,全面了解掌握信贷人员业务管理水平、日常工作表现、家庭关系、经济状况、社会表现等情况。根据排查结果,对员工实行差异化管理。将考核结果为中级和差级的人员列为重点防控对象,及时采取强制休假、定期交流、离岗审计等措施,以有效消除道德风险隐患。 　　4.以科技建设为支撑,提升内控的精细化管理水平。一是在财务上开发了新的财务管理系统,进一步提高了财务管理的合规性和专业性。二是推广应用了“OCR”凭证扫描系统,提升了账务管理的精细化水平和效率。三是在全辖网点安装远程网络监控系统,建立非现场监控中心。通过监控和GPS卫星定位系统,实现在安全保卫方面对钱箱交接、经警站位、金库和运钞车等进行实时动态管理,在行风建设方面加强对临柜人员规范操作的监督,在内控方面对重控对象进行实时监督。四是开发启用运钞车IC卡交接管理系统,改手工交接核对为系统自动交接核对,有效提高工作效率,堵塞现金押运交接漏洞。五是在全辖网点设置指纹考勤机,对全体员工的上班状态实行集中管理,避免基层外勤人员随意脱岗现象,以有效规范管理秩序。 　　二、当前苍南合行内控制度建设存在的主要问题 　　1.业务的超常规发展导致管理的相对滞后,容易出现新的风险漏洞。苍南合行业务急剧扩张,7年时间里存贷款规模增长了5倍多。但现在无论是内控管理部门的设置,还是管理人员的数量等情况与2003年相比依然变化不大,小牛拉大车,管理越显吃力。 　　2.重业务轻管理的思想在干部员工中依然根深蒂固,经营管理中经