基于平衡计分卡股份制商业银行BPR运营绩效研究.docVIP

基于平衡计分卡的股份制商业银行BPR运营绩效研究 　　一、理论概述 　　股份制商业银行是我国银行体系的重要组成部分，是我国金融市场的一支异常活跃的力量，是国有商业银行的强劲竞争对手，有效地促进了我国国民经济的发展。1986年7月24日，国务院根据经济体制改革的需要，批准恢复设立了交通银行，标志着我国股份制商业银行建设的开始。二十余年来，我国股份制商业银行已获得了巨大的发展。目前，包括交通银行、 兴业银行、 华夏银行与招商银行等在内的12家股份制商业银行的资产总额已占我国银行业资产总额的10%以上， 显著地突破了国有商业银行一统天下的局面。 　　在国际金融创新的推动下，以及在国有商业银行的影响下，股份制商业银行近年来实施了一系列金融创新活动，其中最主要的创新行为是业务流程再造（Business Process Reengineering，简称BPR）的实施，对传统的业务流程进行重新调整，以???高自身的持续性运营绩效。根据我国著名的银行信息化专家张成虎的界定，商业银行业务流程再造，是指商业银行为了适应市场需要，采取积极彻底的措施向流程银行这种管理模式靠拢，对原有的业务流程以及内外部组织结构进行彻底的变革，以期有效地改善对主要客户的服务质量、降低成本、加强风险控制的活动。 　　流程银行是业务流程再造的最终目标。流程银行在本质上是指一种商业银行的管理模式，这种模式以客户为中心，以市场为导向，强调主要内部业务条线的系统营销、管理和核算。它将银行的服务从质量、时间、成本、风险、法则等五个原则贯彻到银行的前、中、后台的业务流程中去，并且要求五个原则之间的平衡。流程银行运作强调分业务线的垂直运作和管理，并对核算、结算、监督、客户关系管理等大量中、后台业务进行集中处理。流程银行运作必须以先进的信息技术为依托，并借助于强大的数据库支持。 　　在业务流程再造的环境下，传统的银行绩效测评方法已不能适应现代商业银行的绩效管理的需求。传统的绩效测评主要是财务绩效的测评，适合于对银行过去的运营业绩的评价，无法反映银行内在的竞争优势及长远的发展趋势。在这种条件下，平衡计分卡（Balanced Score Card，简称BSC）绩效管理已成为包括股份制商业银行在内的银行业绩效测评的必由之路。 　　平衡计分卡是一种新型的企业绩效评价工具，主要从财务、客户、内部流程、学习与成长四个角度关注企业的整体绩效。作为一种有效的战略管理工具，平衡计分卡采用了衡量企业未来绩效启动因素的方法，能够将商业银行的长远发展趋势与近期财务效益有效地联系在一起。平衡计分卡注重企业的长远发展，强调企业的全方位管理，揭示了企业的财务、客户、流程、学习与成长的内在联系，避免了单一财务指标体系导致的机会主义、短期行为和对财务指标的过分依赖。 　　因此，基于平衡计分卡绩效测评的视角，股份制商业银行BPR运营绩效的研究可以揭示业务流程再造的微观运营机理，为业务流程再造的深入实施提供现实性的理论指导。 　　二、研究模型构建 　　（一）要素设计 主要包括以下方面： 　　（1）股份制商业银行BPR要素设计。据雷丁华，张同健（2008）与张同健、李迅、孔胜（2009）的研究成果，本文将我国股份制商业银行的BPR战略体系分解为三个构成要素：BPR意识（?1）、BPR实施（?2）、BPR修正（?3）。BPR意识是指股份制商业银行对业务流程再造战略的认识与重视程度；BPR实施是指股份制商业银行实现业务流程再造战略的具体措施；BPR修正是指股份制商业银行对业务流程再造方案的调整和优化。BPR意识对股份制商业银行业务流程再造战略具有全方位的激励作用，BPR实施是股份制商业银行业务流程再造战略的具体实现，BRP修正是在BPR实施的基础上实现对BPR方案的持续性调整，从而保证BPR的最终实现质量。因此，这三个要素共同组成了我国股份制商业银行的BPR战略体系，促进了我国股份制商业银行BRP的改进、提高和发展。 　　（2）股份制商业银行运营绩效设计。根据平衡计分卡的内涵和我国股份制商业银行绩效管理的实践经验，我国股份制商业银行平衡计分卡体系可分为四个要素：财务要素、顾客要素、内部运作要素、学习与成长要素。财务要素是指从传统的财务指标的角度来度量股份制商业银行的运营绩效；顾客要素是指从客户服务质量的角度来度量股份制商业银行的运营绩效；内部运作要素是指从股份制商业银行内部运作效率提升的角度来度量银行的运营绩效；学习与成长要素是指从员工素质自我超越的角度来度量股份制商业银行的运营效率。 　　（二）研究假设的提出 以理论概述为基础，借助于我国股份制商业银行BPR要素设计与平衡计分卡绩效要素设计的内容，可以提出如下假设体系如表1所示。 　　（三）要素分解 具体内容如下： 　　（1）股份制商业银行BPR要