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契约途径下的企业社会责任和社会资本关系 　　［内容摘要］社会资本和企业社会责任本质是关于企业与各利益相关者之间的社会关系问题，本文对社会资本和企业社会责任相互作用的机理给出了理论解释。首先，在契约途径的视角下，将企业社会责任视为一种广义的公司治理模式，企业履行社会责任可以看作是对所有利益相关者履行其负有的信托责任。其次，根据社会资本的多维特性将其分为认知型和结构型两类。最后，在利益相关者具有遵守偏好的理论假设下，探讨两类社会资本与契约途径视角下的企业社会责任关系，得出社会资本和社会责任可以相互促进，形成一种良性循环，由此产生稳定的合作关系网络，进而促进经济发展。 　　［关键词］社会资本；企业社会责任；利益相关者；契约途径 　　作者简介：曾江洪(1968―)，男，中南大学商学院(长沙，410082)，教授。研究方向：中小企业融资与成长，公司治理。 　　雷黎涛(1984―)，男，中南大学商学院(长沙，410082)，硕士研究生。研究方向：中小企业融资与成长，公司治理。 　　 　　随着认识的发展，信任、道德?范、互利和合作等在经济中变得越来越重要，作为社会经济研究当中的两个重要领域，社会资本(SC, Social Capital)和企业社会责任(CSR, Corporate Social Responsibility)受到越来越多的关注。社会资本和企业社会责任具有很多共同点，它们的实质都是企业与各利益相关者之间的社会关系问题，而它们二者之间又存在什么联系，目前少有学者进行过系统深入地讨论。本文就该问题进行分析研究，指出社会资本和社会责任可以相互促进，形成一种良性循环，由此产生稳定的合作关系网络又进而促进企业经济发展。 　　 　　一、社会资本的多维性和分类 　　 　　从Coleman［1］和Putnam et al.［2］对社会资本进行开创性研究后，企业社会资本受到越来越多的关注，众多学者主要从两个角度展开研究：一是从企业关系网络的角度来研究，将企业、政府、社区、消费者等相关经济参与者组成的网络视为一个整体。［3］(95-120)二是从态度、准则等文化和心理因素来研究。［4］(1251-1281)针对两个不同的研究角度，Uphoff［5］和Rejean Landry［6］(681-701)分??了它们的区别和联系，将企业社会资本分为结构型和认知型两类。前者指有益于增强合作效果，产生互惠期望，降低交易费用的社会关系网络，后者指影响相互信赖的?范、价值、观点和信念，主要指企业与供应商、客户、政府机构及其他组织、个人之间的社会信任。 　　目前，学术界对社会资本的理解和定义尚未达成统一，然而其多维性特征却已得到普遍认可。基于Uphoff 和Rejean Landry提出的分类方法，本文将结构型社会资本定义为企业和各利益相关者之间的合作网络，将认知型社会资本定义为经济参与者的合作意向和对其他参与者的信念。合作意向受社会普遍遵守和信奉的价值观、道德标准以及个人的心理等因素影响。而信念由参与者共同签署的协议和他们的历史行为等决定。 　　 　　表1列出了本文中所定义社会资本的主要特性。认知型社会资本由“合作意向”和对其他参与者的“信念”组成。“信念”决定于其他主体的历史行为，并且可以由主体所作的承诺(如：签订协议)得到强化。“合作意向”受社会普遍遵守和信奉的价值观、道德标准以及个人的心理等因素影响。信念和合作意向可以增强(或者明显的减少)各经济主体之间的信任及合作程度。结构型社会资本由各主体间的合作关系组成。我们抽象出3个可以促进合作关系形成的因素：(1)存在合作意向；(2)相信其主体也会合作；(3)具有针对违?主体的有效制裁和惩罚机制。 　　 　　二、企业社会责任概念及理论界定 　　 　　(一)企业社会责任主要研究理论 　　世界可持续发展委员会将企业社会责任定义为：企业应该为其员工及家属以至社会整体生活水平做出贡献，同时还要协调各利益相关者之间的关系，在此基础上为经济的可持续发展做出贡献。 　　关于企业社会责任主要存在三种不同观点，第一种观点认为企业不应该承担或者应尽可能少的承担社会责任。Friedman［7］认为企业只需对股东负责，并且以股东利益最大化为目标。企业的唯一社会责任就是在合法的条件下最大限度地赚取利润。而在企业追求股东利益最大化的同时，会使得资源得到最有效的利用，同时也达到社会利益最大化。Jensen［8］(8-21)也认为企业应该以股东利益最大化为首要目标。他认为如果企业不以股东利益最大化为首要目标，转而为所有利益相关者负责，会导致企业业绩、管理策略等无法考量，进而导致管理者的机会主义行为增加。另外，Jensen指出，长期来看股东利益最大化的原则同样可以满足其他利益相关者的利益。第二种观点是将