我国农村商业银行面临挑战与对策.doc

我国农村商业银行面临的挑战与对策 　　农村商业银行是我国农村金融改革的产物,相对于改革前的农村信用社,农村商业银行虽然得到了很大的改进和完善,但是农村商业银行的内部控制远非无懈可击。例如,上海农村商业银行的员工挪用银行资金赌球,涉案金额达2000多万元;北京农村商业银行发生贷款诈骗案,涉案金额达4.6亿元等等。这些沉重的事实提醒我们:农村商业银行的内部控制仍存在薄弱环节,农村商业银行必须进一步改善内部控制。 　　 　　金融改革中农村商业银行面临的挑战 　　 　　农村商业银行在法人治理方面的不足 　　农村商业银行的股东大会、董事会和监事会在实践中不能有效发挥作用,对经营管理层不能形成有效制约。农村商业银行的股东一般包括本地较大的国有或集体企业、本地较大的民营企业、国有或外资银行、本地中小企业、个体工商户、当地居民和银行员工。地方国有或集体企业和农村商业银行同属地方管理,在行政关系上是平级,因此地方国有或集体企业一般不愿较多介入农村商业银行的经营管理。本地较大的民营企业注重的是农村商业银行的分红, 是能否得到贷款支持,并不真正关心农村商业银行的经营管理。国有或外资银行股东熟悉银行业务和经营管理,参与农商行的法人治理有很大优势,但是国有或外资银行股东出资入股农商行的实例很少。本地中小企业、个体工商户和当地居民股东数量众多,虽然整体在农商行的占股比例较大,但是,具体到每一户占股比例很小,同时对银行经营管理不熟悉,在股东大会上发言权很小。内部员工股东在部分农商行中占有一定比例,但在董事会和监事会中,银行员工对银行经营管理层的牵制作用很小。由于股东没有动力或能力积极参与农商行的法人治理,股东大会不能有效发挥作用,往往成了走过场。股东大会对董事会和监事会几乎是放任自流,没有任何要求。由于没有来自股东的压力,董事会和监事会在工作中也难免懈怠,对经营管理层不能形成有效制约。 　　 　　农村商业银行在人力资源方面的制约 　　农村商业银行员工队伍人数有限,相对员工人数而言分支机构却较多。相比国有商业银行和全国性的股份制商业银行,农村商业银行平均每??网点的员工人数明显偏少。根据2009年国内上市银行的财务报表,工农中建四大国有商业银行每个营业网点的点均员工人数为18.7～24.0人;已上市的全国性股份制商业银行点均员工人数为29.4～60.0人;北京、南京、宁波三家城市商业银行的点均员工人数分别为29.1人、36.5人和38.8人。笔者搜集到的十家农村商业银行点均员工人数是7.5～15.1人。农村商业银行点均员工人数明显偏少。 相比国有商业银行和全国性的股份制商业银行,农村商业银行的员工队伍素质不高,业务和管理人才缺乏。尽管各家农村商业银行都十分重视人才的引进和培养,但人力资源方面的差距仍然十分明显。与信用社时期相比,现阶段的农村商业银行员工构成仍然基本未变。农村商业银行在人力资源方面也面临着其他金融机构和企事业单位的竞争,部分年纪轻、学历高、能力强的农商行员工流向其他金融机构或企事业单位。人力资源方面的差距制约了农村商业银行内部控制的有效性。 　　 　　农村商业银行在信息技术方面的短板 　　随着金融电子化的发展,信息技术在银行日常经营管理中得到了越来越广泛的运用,随之而来的是银行的科技投入越来越高。软件的研发、硬件的采购、系统的运行维护都需要资金和人力的投入。相比国有大型商业银行和全国性股份制商业银行,农村商业银行的规模小、科技的投入有限、计算机人才少。信息技术几乎成了每一家农村商业银行的短板。伴随着银行业务处理日益计算机化,内部控制体系的建设也越来越离不开信息技术的支持,信息技术的短板对农村商业银行的内部控制形成极大制约。 　　 　　农村商业银行在基层管理方面的问题 　　农村商业银行由农村信用社改制而来,虽然完成了分级法人体制向一级法人体制的转变,但是农商行总行对基层分支机构的管理和控制程度有限。农商行基层分支机构大多是原有的基层信用社,员工大部分是原信用社工作人员。由于信用社长期独立法人操作的影响,基层分支机构容易出现内部管理“一言堂”,用人制度“一家军”。一旦出现这种情况,基层管理人员受到的制约减小,违规操作不能被有效抵制,违规问题常常被压盖住不易发现。基层分支机构的内部人控制问题对农商行的内部控制也是一个很大的挑战。 　　 　　农村商业银行化解内部控制风险的对策建议 　　 　　农村商业银行要想改善内部控制,必须从实际出发,根据自身条件结合自身的特点有针对性地开展工作,否则内部控制体系建设就会成为华而不实的“面子工程”。农村商业银行改善内部控制不可能照搬照抄国有大型商业银行和全国性股份制商业银行的做法。只有建立起与自身规模、业务范围和风险特点相适应的,成本合理的内部控制体系,农村商业银行的稳健经营才能