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试论银行信贷道德风险的控制 　　摘 要：道德风险在银行的信贷管理中是普遍存在的，文章分析了银行信贷中的道德风险的特征及其成因，并在此基础上提出了相应的控制机制。 　　关键词：银行信贷 道德风险 控制机制 　　中图分类号：F832.4 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2011）01-213-01 　　 　　按照《新帕尔格雷夫货币金融大词典》的解释，道德风险就是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的且不易为人所发现的隐蔽行为。 　　一、银行信贷道德风险的特征与成因 　　1.银行与企业之间的信贷道德风险。首先，在信贷合同签订之前，银行与企业在关于投资项目上存在严重的信息不对称。企业是资金的使用者，对于借入资金的投资项目的收益和风险，以及借入资金的偿还概率具有较多的了解，处于信息的优势。而银行作为资金的提供者并没有直接参与项目的实际运作，对投资项目的收益、风险以及资金偿还概率只能通过企业或其他渠道间接了解，处于信息的劣势。银行由于信息不对称，不能准确分辨企业的风险，容易做出错误选择，从而导致信贷风险，在贷款合同签订之后，企业作为资金的使用者，对资金的实际用途、使用资金的负责程度、资金使用的损益情况拥有完备的信息；而作为银行，仅仅是资金的提供者，无法十分清楚掌握资金使用的真实信息，特别是投资于高风险高回报的行业，从而造成银行资金本息不能按期归还，产生信贷风险。企业的运行情况越差，这种违约的冲动就越强，给银行带来的风险就越大。 　　企业的这种道德风险的表现形式主要有以下几类：一是企业违反贷款合同，私自改变资金的用途，用于投资性交易和高风险的投资。二是在借入资金后的经营过程中，采取不负责任的态度，对资金的使用效益漠不关心，造成投资不能收回。三是实际资金使用取得效益，但采取做假账、转移利润等方式故意滞留贷款及其利益，使得贷款不能按时归还。四是采取破产、转制等方式转移资产，逃废银行债务。 　　为了降低信贷风险，在银行贷款中大多采用担保和抵押方式。而在贷款的担保和抵押中，在贷款合同签订前关于担保和抵押物的信息是不对称的，企业向银行提供的抵押物往往可能是低质量、资产净值低于抵押金额的资产，银行若选择这样的担保和抵押物，当贷款资金不能正常收回，担保和抵押物不能完全补偿损失，形成不良资产。 　　银行内部信贷道德风险。信息不对称情况也广泛存在于银行内部，存在信贷审批部门与信贷经营部门、行长与信贷员之间信贷活动的管理与被管理之中。为了便于分析，我们将这一管理与被管理的关系称为信贷委托人与信贷代理人的关系，信贷代理人作为信贷活动的具体执行者，对信贷项目的风险、收益、偿还概率以及自己在信贷工作中的努力程度，具有较完备的信息，而信贷委托人由于信息来源渠道的间接性和获取信息成本的存在，只能通过代理人或者其他渠道来了解上述信息，处于信息的劣势。 　　信贷代理人的道德风险行为在实际工作中主要体现在两个方面：“三查”工作不尽职、不尽责、不尽心。贷前调查不认真，不深入，多以客户自述的情况和提供的报表作评估依据，导致前期风险信息失真，项目评估结论失准；贷中审查不严格，信贷代理人对客户提供的担保或抵押，或不去核实担保资格与担保实力，或未对抵押物正确估值，或未核实是否办理公证和登记，最后形成无效担保或抵押。贷后检查流于形式，信贷代理人重贷轻管，忽视对借款人贷后经营情况变化的跟踪了解，因而难以及时发现和有效处置风险。信贷代理人以权谋私，与借款人合谋骗取银行贷款，从中捞取好处，有的信贷人员在正常贷款成为不良贷款之后，采取以贷收息、转贷等手段保持贷款的“正常”形态，以免自己负责的贷款的不良率上升而影响其业绩考核。 　　二、银行信贷道德风险的控制 　　不对称信息会带来很严重的后果，特别是当信息优势经常被有策略的利用时尤为如此，因此，如何才能设计出有效处理非对称信息下不同的激励和控制的契约和机制十分重要。在外生信息不对称的情况下，决策者通过设计一个激励合约，以获得真实、有用的信息，诱导他人“讲真话”；在内生信息不对称的情况下，决策者通过设计一个激励机制，以诱使另一方当事人采取正确的行为，形成“不虚假”。因此提高信贷信息的对称度和设计相应的激励相容机制就成为控制银行信贷道德风险的关键。 　　1.提高信贷管理中的信息对称度。一是建立客户经理与风险经理平行机制，可以实现“两双眼睛盯住一个企业”和“两双眼睛互相盯住”，从而提高银行与企业之间、客户经理与风险经理之间的信息对称度。二是建立全行统一的、高效的信贷管理信息系统，切实提高信息共享率和利用率。三是与企业建立长期、稳定的银企关系，可以更详细、更具体地了解到企业的运作，有时甚至参与企业的决策，同时可以使企业立足于长期合作利益，约束自己的道德风险行为，这些无疑有利于提高银企间