集团公司财务管理制度_Image_Marked.pdf

集团财务管理制度 财务管理制度框架目录 1 概述 1.1 目的 1.2 指导思想 1.3 原则 1.4 适用范围 1.5 释义及修订 1.6 定义 2 财务管理组织及岗位设置 2.1财务管理及会计组织结构图 集团总经理 财务部总经理 财 务 分 析 财 务 管 理 预 算 控 制 资 金 管 理 资 金 资 本 融 资 主 管 主 管 主 管 主 管 主 管 主 管 税 务 保 险 会 计 核 算 会 计 审 核 会 计 管 理 财 务 报 表 出 纳 主 管 资 产 主 管 主 管 主 管 主 管 主 管 主 管 2.2部门职能 财务会计机构职能 财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、 多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定 集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。 资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的 流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。 财务预算、计划与分析职能 协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预 测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投 资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、 预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配 和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 会计核算、报告与财务信息披露职能 负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计 报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 财务监督与考核职能 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订 立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收 支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。 资产管理职能 为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资 产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制 度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备 维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入 库制度、备品配件库龄分析制度等。 其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案； 负责会计档案的管理工作； 负责保管有价证券；负责保管财务公章； 组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、 年度外汇年检等； 办理各项保险业务和社会购买力的报批手续； 负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解 聘建议； 负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。 2.3财务部岗位职权 2.3.1.财务部总经理 岗位使命 组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作， 参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。 主要岗位职责 参加总经理办公会，参与集团公司重大决策； 领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制 度的执行； 组织集团公司的会计核算、内部审计、