差旅费.招待费及费用支出管理办法.docVIP

费用支出审批管理办法 第一章 总则 第一条 为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条 本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章 费用报销单据的要求 第三条 财务报销单（费用报销单、差旅费报销单、付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条 单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条 对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银、转账支票、电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票、经会签的签报、合同原件、验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全称）、收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条 经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁、平整、规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条 原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条 各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章 报销审核、签批流程 第九条 报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第十条 经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。 第十一条 财务部预算管理员将相关票据按财务制度规定审核、整理，完成签批流程。 第十二条 三级机构财务人员填写三级机构《费用集中审核支付表》及《费用清单》，由分公司汇总后上报总部。 第十三条 上报申请表上报总公司财务部，上报时需上报相关附件：申请表电子版、签字版扫描件、所需附件及电子版清单。 第十四条 总公司财务部经初审合格后，上报财务负责人、总经理室或授权签批人签批，整理成网银下拨模版统一进行批量支付，直接支付到收款单位或个人。 第十五条 总部统一支付后，于次日根据银行支付情况（成功及退票），反馈至机构财务部。 第四章 差旅费报销规定 第十六条 差旅费报销需事前申请，员工出差前需填列“出差审批单”，报机构负责人上报分公司总经理室同意后方可出差。详情见《差旅费支出管理办法》 第五章 招待费（含礼品）报销规定 第十七条 招待费支出实行事前审批制度。当事人在费用发生前,应首先填写《招待费支出审批单》，由部门负责人及总经理室签批。具体详见《招待费管理办法》。 第六章 车辆使用费报销规定 第十八条 车辆使用费包含燃油费、路桥费、停车费、车辆保养修理费等车辆相关费用支出； 第十九条 车辆使用必须按要求登记《车辆使用登记台账》，如出车没有登记台账或者台账与发票不符合，将不予报销； 第二十条 车辆燃油费用原则上使用油卡，特殊情况下使用现金加油，报销时必须提供说明； 第二十一条 车辆保养、修理费用原则上必须在定点单位修理后方可报销，金额超出伍千元的修理费，需报总部办公室签批后方可发生，签批单据作为报销依据； 第二十二条 过路过桥费、停车费需在车辆使用台账中注明出车事由及停车地点和时间。 第七章 会议费报销规定 第二十三条 会议费用所指会议及培训所发生的所有费用，包括参会人员差旅费、住宿费、场地租赁费用、会议用餐、必要的会议资料费及会场用品费（如条幅、茶水等）。 第二十四条 会议费分外部会议费和内部会议费。外部会议费主要用于各级参加外部监管、行业及政府机构举办的会议所发生的费用，内部会议费主要用于公司内部召开的会议及培训所发生的会议费用。 第二十五条 会议及培训原则上以视频形式进行，如确需召开现场会议，则应一事一报，经分公司对口部门批准后，方可举办。 第二十六条 根据工作需要，原则上现场会议不超过一年两次（如半年会、年终会），不提倡季度现场会议，如确有需要，则报总部批复。 第二十七条 会议费纳入专项预算进行管理。即总公司制定各级分支机构标准，实行“总额控制，据实审核”原则。 第二十八条 会议需制定详细会议日程并按照严格控制会期；除总公司召开的全国会议或分公司