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基于DEA方法政府公共教育支出绩效评价研究 　　摘要:教育财政支出在我国整个公共财政支出比例中占有相当高的比重,如此巨量的公共财政资源支出所带来的绩效究竟如何?对此,文章运用数据包络分析方法对于近几年的政府公共教育支出的绩效进行了评价。 　　关键词:公共教育支出;绩效评价;数据包络分析 　　 　　一、公共教育支出绩效评价研究现状 　　 　　(一)相关概念的界定 　　对于公共教育支出的概念、内涵的研究,联合国教科文组织(UNESCO)和国际经合组织一般将公共教育支出定义为各级政府机构用于教育的支出。西方经济学家将政府教育支出定义为公共教育支出。而我国则是将财政性教育支出作为公共教育支出,包括财政预算内教育拨款和尚未纳入预算管理的财政性教育经费。从统计口径上看,西方国家和联合国对公共教育支出对公共教育支出的统计口径基本一致,相当于中国财政性教育经费预算内拨款的教育事业费部分。本文为使研究的指标计算口径具有一定的可比性,使其概念更为规范,将公共教育支出界定为政府用于维持和发展各类教育事业的经费支出。 　　绩效(performance)的概念最早在工商企业管理过程中使用,其具体的概念、范围国内外尚未达成一致的见解。本文对于绩效概念的界定是基于投入产出之间的比较形成的。 　　(二)研究现状概述 　　目前对于公共部门绩效评价指标体系的研究,其中具有代表性的有针对不同的教育层次(义务教育层次、高等教育层次)对教育支出的绩效评价;从教育支出的过程与监管效果出发,对政府财政教育支出绩效评价进行过程绩效、成果绩效和监管绩效等方面的评价;建立综合指标进行评价,包括基础指标(投入类、过程类、产出类和效果类)、评价指标(经济性、效率性、效果性)等。从评价方法的研究方面来说,绩效评价多应用于工商管理方面,而用于政府公共支出绩效的评价方面的则不多见,主要有成本-效益分析法、数学模型法等。 　　虽然近年来国内众多学者对于此方面进行了大量的研究,但仍存在着许多不足,表现在以下方面:偏重于对于指标体系设计、方法运用的思路和理论基础的研究,其实际可操作性值得怀疑;研究方法上,目标-效果法的实证研究较多,但此法属于定性研究,客观性不强。层次分析法的运用虽然一定程度上弥补了目标-效果分析法的不足,但是主观性也偏强;在公共部门,由于其绩效或产出不比私营部门可清晰度量,且具有多投入、多产出的特性,绩效的度量往往易于陷入定性描述的困境或者衡量指标单一化,因此其可信度和可接受度也往往较低。 　　 　　二、DEA的C2R模型的简单介绍 　　 　　数据包络分析(DEA)是由著名运筹学家查恩斯(A.Chames)、库伯(W.W.Cooper)及罗兹(E.Rhodes)于1978年在“相对效率评价”基础上发展起来的一种新的系统分析方法,被命名为C2R模型。1988年中国运筹学专家魏权龄教授向国内系统地介绍了DEA方法。DEA方法是数学、运筹学、数理经济学和管理科学的一个新的交叉领域。它主要采用数学规划方法,利用观察到的数据样本资料数据对决策单元(Decision Making Units,DMU)进行生产有效性评价或处理其他多目标决策问题。DEA使用数学规划模型比较决策单元间的相对效率,无需统一指标间的量纲,也无需事先给定投入和产出指标间的权重分布,而对决策单元做出一个客观的评价,DEA中的C2R模型是其中一个最基本的模型。公式如下,其中,X、Y分别为输入、输出指标,U、V为相应的权重。 　　(C2R)I=max[(uTY)/(vTX)]=VPI[(uTYj)(vTXj)]≤1j=1,2,…,nu≥0,v≥0 　　对偶规划为: 　　 　　三、基于DEA的政府公共教育支出绩效评价的决策单元以及指标体系的建立 　　 　　(一)决策单元的选定 　　运用DEA方法进行绩效评价,首先应选定评价单元(决策单元)。选定多个决策单元时必须具备以下3个条件:具有相同的目标和任务;具有相同的工作环境;具有相同的投入和产出指标等。本文根据这3个条件选取了2000年-2006年的各个年份作为决策单元进行评价。 　　(二)指标体系建立时需考虑的因素及建立 　　首先,指标体系建立时需考虑的因素包括:评价指标体系要尽可能真实反映决策单元与评价目的有关的各个侧面的情况,全面反映评价目的;评价指标应能通过一定的方法来测量或通过某种可靠的手段来进行预测,无法评测的指标是没有意义的;在建立指标体系时,评价指标体系对每一个评价对象都应是公平的、可比的。 　　其次,针对公共教育支出这个特殊的产品,建立指标体系是需要注意到:公共教育支出就其所处的不同层次而言,具有不同程度上的公共产品的性质,符合公共产品的一般特点,即多投入多产出、具有外部性等特点。 　　最后,针对数据包络分