财务相关管理单元八个人（家庭）理财.pptVIP

单元八 个人（家庭）理财 学习目标 明确个人（家庭）理财的目标与主要内容，会计算个人（家庭）财产，能编制与分析家庭资产负债表和损益类。 具体任务 任务1 计算个人（家庭）财产 任务2 编制家庭资产负债表和损益表 项目20 个人（家庭）财产计算、家庭资产负债表和损益表的编制 孙先生市一家公司的经理，基本月薪8 000元，每年奖金约20000元左右，妻子是一位高级中学教师，基本月薪4 000元，每年奖金约10 000元左右，他们今天刚结婚，准备1年后再要小孩，孙先生2003年买了商品房价值50万元，首付20万，余额30万采取按揭供楼，30年付清，月付1 800元。全家又投保了“三险一金”，拥有家用轿车一辆（每个月养车费用平均1 300元左右），月均生活费用2 500元左右，现有现金20 000元，活期存款10 000元和三年定期存款30 000元（三年定期存款月利率2.7%，活期储蓄利率0.6%，利息税为20%），2005年购买了五年期国债10万元，2010年9月到期，利息收益共10 000元，没有进行其他投资，希望进一步提高生活质量却无从下手。 项目导入 孙先生全家2010年资产结构如何？存在哪些问题？如何编制和分析2010年家庭资产负债表和损益表？ 项目思考 任务导入 随着我国经济的发展，个人（家庭）拥有的财产日益增加，手中的现金、金融机构的存款、股票投资等金融资产、汽车、住宅、收藏品等奢侈资产不断增加。与此同时，个人（家庭）汽车贷款、住房按揭贷款、信用卡应付款等负债也相应增加。如何计算个人（家庭）财产，更好地安排个人（家庭）财产、有效管理、控制家庭收入和支出，这就需要通过一定的方法对其进行及时的记录。 任务1 计算个人（家庭）财产 知识储备 二、计算个人（家庭）财产 （一）计算家庭资产 1． 家庭资产的内容 （1）金融资产（生息资产） （2）自用资产 （3）奢侈资产 2．家庭资产计算的方法 （1）成本法 ①历史成本法 ②重置成本法 计算公式：资产价值=重置成本－实体性贬值－功能性 贬值－经济系贬值 任务1 计算个人（家庭）财产 知识储备 （2）收益法 （3）市价法（市场价值法） （二）计算家庭负债 1．家庭负债内容 （1）流动负债 （2）长期负债 2．家庭负债的计算方法 任务1 计算个人（家庭）财产 知识储备 （三）计算家庭资产是其资产减去负债以后的净值 【例9-1】 1．该家庭的资产 （1）金融资产（生息资产） （2）自用资产 （3）奢侈资产 2．该家庭的负债 3．该家庭的净资产 任务1 计算个人（家庭）财产 任务实施 一位现年25岁的女士正在为其退休后的生活作理财计划，该女士计划65岁退休，预计需要在今后的工作期内准备退休后30年生活费（不考虑通货膨胀因素）。 （1）若该女士估计在她退休期间，每年年初需要取出存款3万元以弥补当年的生活所需，那么当她65岁退休时，其为退休准备账户中需要有多少资金?（其退休准备账户的预期年收益率为3%） （2）若从25岁起开始的每年年初存款，每年需要存多少款才能保证其退休准备账户中的资金额足够应付其所需？ 任务1 计算个人（家庭）财产 任务导入 在掌握了家庭资产、负债的内容和计算以后，为了更好地安排家庭财产，有效管理、控制家庭收入和支出，需要通过一定的方法对其进行及时记录，这就需要编制家庭的资产负债和损益表。家庭的资产负债表限制家庭目前的财务状况和资产结构，损益表则可以显示家庭财务状况变动的过程和原因，通过编制这两种家庭财务报表可以及时明确家庭的财务状况和收支状况，为进一步确定理财目标、理财方案，进行个人（家庭）财务奠定基础。 任务2 编制家庭资产负债表和损益表 知识储备 一、编制家庭资产负债表 （一）凭证整理 1.现金 2.活期储蓄 3.金融资产（生息资产）的成本与市值 4.房地产的取得成本与市值 5.汽车