财务职能线2012年会主题报告培训资料.ppt

*/28 * * 落实经济管理转型 提升价值创造能力 一流财务体系 资本运作 学习创新力 成本管理 经营分析 高素质 人才队伍 资金管控 信息 增值 风险 决策依据 经营成果 财务风险 运营风险 投资风险 资本增值 市场增值 员工增值 考核指标 管理依据 新形势下的工作目标 财务管理战略框架 2 3 财务管理如何保证企业价值提升 公司战略需要财务管理转型 1 公司战略需要财务管理转型 1 香港中核二三 国际有限公司（0611HK） 全球核电产业全程全能服务商 中国国际 核电发展基金（开曼） （融资、投资） 香港中核二三 海外发展有限公司 （核电、化工项目EPC承包商） 深圳中核钮科利 工程有限公司 （项目检修、高温堆项目开发） 香港汇岭资本 有限公司 （设备材料供应链服务） 江苏中核利柏特 股份有限公司 （核电化工设备材料研发生产） 中俄合资 核电工程公司 （核电项目EPC） 中加合资 核电工程公司 （核电项目EPC） 项目公司 A、B、C （核电施工项目管理） ICTC (核电技术全球培训) 广东中核设备 有限公司 （核电设备材料研发制造） 组织结构新形势 资本运作 风险管控 投资、运营、融资 财务管理转型：会计走向价值增值 管理会计 风险管控 资金风险（现金流、利率变动、负债经营） 汇率风险 应收帐款坏帐风险 存货流动性风险 并购、置换风险 决策风险：分析风险 市场风险（系统性、非系统） 发行股票、债券、基金、期货、外汇， 上市、增发、转股、增减股、利润分配 并购、分立、托管、出售、资产重组 实业投资、风投、金融投资 资本运作 资本：追逐更高的收益，同时需要面对更高的风险 成本会计 管理控制体系 管理会计 1.成本核算的真实、精确 2.成本相关性----不同目的的成本信息使用 3.成本决策分析----成本管理的战略价值 4.成本行为管理----激励 + 财务管理战略框架 2 资本 市场 能力 价值创造 增值后资本 更大市场 更强能力 Step 1 Step 2 Step 3 经营能力 盈利能力 融资能力 原始资本 资源投入 资产+盈利 财务分析模型 会计体系计量 财务预测、财务决策、财务计划、 财务控制、财务分析 资产价值、资产状况 收入、成本费用、盈利 企业价值 资本结构 资源配置 流程再造 决策参谋 专业保障 团队建设 管理创新 知识积累 支持服务 决策参谋 决策参谋 经济效益分析 投资可研分析 风险分析与预警 财务分析与资源配置 资本构成分析 考核指标体系 净资产收益率 EVA… 决策参谋 能做什么 做了什么 提升方向 最基本的财务指标分析 半年度经济运行分析 预算制定、执行与反馈 财务指标分析 经济运行分析 资金风险预警 预算预警 科学的财务指标体系 建立经济分析模型 较准确的资金计划 决策参谋 专业保障 投融资业务 成本管控 税务规划 资金保障 会计核算 报告体系 外部报表 内部报表 专业保障 能做什么 做了什么 提升方向 会计核算 资金保障 成本管控 税务规划 报表体系 管理会计体系建设内部会计报告体系 健全的会计保障体系，特别是财务会计管理体系 决策参谋 团队建设 分析能力 绩效与文化 高素质人才 培养机制 数量、质量 职称管理 学习能力 团队建设 能做什么 做了什么 提升方向 人才培养 文化建设 学习型团队 绩效考核 学习能力 职业生涯规划 有一支较强的财务人才队伍和良好的财务文化氛围 决策参谋 管理创新 财务分析模型 管理会计应用 税务筹划 信息化再提升 财务预警模型 全面预算管理 * * */28 *