管理暂行办法（2017 版）.PDFVIP

皖徽农 〔2017〕14号 签发人：陈琼 安徽徽商农家福有限公司委派财务负责人 管理暂行办法 （2017版） 第一章总则 第一条 为适应公司发展，建立有效的财务服务和监管体系，确保公 司资产安全和经营稳定健康发展，根据公司实际制定本办法。 第二条 本办法实施范围为公司全资 （控股）的子公司、公司下属分 支机构 （以下简称 “派驻单位”）。 第三条 本办法所指委派财务负责人是指由公司委派的，对派驻单位 的财务活动和会计活动进行管理和监督的高级管理人员。委派财务负责人 （包括委派财务总监或委派财务经理）是派驻单位领导班子成员（财务总 监对应派驻单位副总职位，财务经理对应派驻单位总助职位），业务管理 归口公司财务审计部。 第二章 委派财务负责人的选派 - 1- 第四条 委派财务负责人任职的基本条件： （一）坚持原则，廉洁奉公，敬业爱岗，有强烈的事业心、责任感和 良好的职业道德； （二）有较高的政策理论水平，能熟练掌握国家的财经法规和现代企 业财务制度； （三）有较强的组织、协调能力和业务处理能力，对派驻单位的业务 专业知识、经营情况有较深的了解； （四）持有会计从业资格证书,具有大专以上学历，或具备会计中级 以上 （或其他财务系列）专业技术职务资格； （五）在相应类型企业担任过财务、审计部门副职2年以上或从事会 计工作5年以上。 （六）公司认定的其他条件。 第五条 凡有下列情况之一者，不得作为财务负责人拟任人选： （一）严重违反国家法律、法规、方针政策和财经纪律的； （二）严重违反公司管理规章或不服从公司工作安排的； （三）不能维护母公司整体利益和其所在公司正当利益的； （四）因审核和监管不力造成其所在公司财务会计工作混乱、导致重 大经济损失和资产流失的； （五）有其他失职、渎职行为和严重错误的。 第六条 委派财务负责人由公司任命。公司拟委派财务负责人人选由 公司财务审计部提名、综合运营部考察后，经公司办公会研究批准，并报 集团公司财务管理部备案。 -2- 第七条 委派财务负责人实行定期交流、轮岗，在同一派驻单位连续 任职一般不得超过三年,个别因工作需要经公司办公会批准可适当延长。 第八条 委派的财务负责人实行回避制度，不得派驻到有直系亲属任 法定代表人或领导班子成员的公司任职。 第三章 财务负责人的职责与权限 第九条 财务负责人按法定程序进入派驻单位，在母公司和派驻单位 双重领导下开展工作，负双重责任。在母公司的管理指导下竭尽所能服务 派驻单位的正常经营，严控经营风险。 第十条 委派财务负责人的主要职责： （一）负责贯彻执行国家颁布的财经法规和母公司制定的各项财务管 理制度； （二）负责按照国家有关财经法律法规和母公司的管理要求，组织派 驻单位的会计核算和财务管理工作，建立健全内部核算、管理、控制制度， 管理和监督派驻单位财务人员； （三）负责办理派驻单位资金的调度和使用，在派驻单位主要负责人 的领导下，坚持安全、高效的原则，合理调度使用资金； （四）负责协调、处理派驻单位与财政、税务、工商、金融等部门的 日常工作关系； （五）参与拟定派驻单位的中、长期发展规划和各项财务收支计划， 代表母公司对派驻单位计划执行情况进行有效的监督和控制； （六）负责派驻单位的月度、季度和年度财务分析工作，为公司经营 决策提供及时、准确、完整、真实的财务分析资料； -3- （七）负责及时、真实、完整地向母公司报送财务报告、工作报告（季 度报告、年度报告、专题报告）； （八）遵守职业道德，严守商业机密，自觉做到监督、管理与服务相