事后监督相关管理规范（一）.pptVIP

*;第一章 总则 第二章 监督职能 第三章 岗位设置 第四章 人员配备 第五章 监督内容 第六章 监督方法和程序; ;*;*;*;*; ;（五）被监督单位收到查询(复)书后，应在次日内完成查复；对收到《徽商银行事后监督差错纠正书》（以下简称纠正书）须在两个工作日内确认差错并改正差错，将记载更正情况、更正结果的第二联纠正书，会同更正的会计凭证一并送交事后监督员；对未及时反馈差错处理结果的，或对回复整改措施仍有疑义的，事后监督员应直接向被监督单位的主要负责人反映，同时转分行会计结算部门检查员进一步落实；对已将问题反映到被查机构主要负责人，但解决仍不及时、不彻底或不正确的，应向分行会计结算部负责人和主管行长汇报，或抄送总行会计结算部门。 （六）事后监督员收到被监督单位反馈的差错纠正书或查复书，经核查无误后，先登记《徽商银行事后监督差错核销登记簿》,再归档备查。 （七）事后监督员对当日未能退还的会计凭证及资料，必须做到人离柜，会计资料及时入柜；营业终了所有会计资料入铁皮柜保管。 （八）事后监督负责人按月统计分析差错类型、差错发生行、差错人及整改情况，并将分析结果上报分行会计结算部。 ; 九、事后监督机构发出的差错纠正书分为一般性、较严重性和严重性三类差错。 （一）一般性差错：是指未严格按照有关规定要求操作业务的差错，但未对客户造成影响。 （二）较严重性差错：指有较明显的不符合有关规章制度，并且有可能与客户之间产生经济纠纷和造成资金风险的差错。 （三）严重性差错：指严重违规并产生资金损失的差错。对此类差错不仅向被监督单位发出 “纠正书”，还必须报告分行会计结算部门，由其检查员督促落实整改。特别重大差错，还要报告分管行领导和总行会计结算部。 十 、 事后监督包交接登记簿设置和使用规定： （一）事后监督包交接登记簿分别在事后监督部门和被监督单位设置；《徽商银行事后监督包登记簿》由送包人负责填写，接包人核对包数量正确后在接包人栏签字确认； ; （二）《徽商银行事后监督会计凭证交接登记簿》（以下简称交接登记簿）（??附件4）分为活页式单(双)日设置，由被监督单位和事后监督机构分别填写；随凭证放入监督包中进行传递。送包时由被监督单位负责填写送包内容并装入包内；退包时由事后监督员负责填写退包内容并装入包内。支行和事后监督机构的接包人首先核对送包的数量，然后拆包核对凭证数量，经确认后在接收人栏签字确认，如发现不符，应立即与对方联系核实，当天不核实造成凭证丢失的，由拆包人负责。 十一、 事后监督员要建立监督日志，详细记载当日发出和收到的查询(复)书、回复的纠正通知书以及需要日后关注的监督事项。