吉林省世行贷款农产品质量安全项目财务管理与会计核算 ... - 吉林农网.doc

财务管理与会计核算办法 （试行） 前 言 吉林省世行贷款农产品质量安全项目是2004年经省政府同意，由省财政厅、省发改委分别向国家财政部、国家发改委申报，2005年财政部列入世界银行贷款规划的项目。世界银行贷款额度1亿美元，贷款期限27年（含宽限期8年），执行世界银行浮动利差贷款利率。 本项目围绕农产品质量安全保障体系，引进并推广农业标准化生产技术规程，加强对农产品的检测和监管，最大程度减少农产品安全风险，提高生产者和消费者的安全生产和消费意识，全面提升吉林省农产品质量安全水平。 为了确保本项目顺利、圆满的完成，本办法制定了财务人员的职责、工作方法、工作程序和工作要求。同时，本办法以世行贷款项目财务管理的相关规定为依据，对本项目资金管理、项目审计以及在此项目实施过程中涉及或可能涉及的财务问题做了相关要求和规定。在项目实施过程中，各财务管理人员应以本办法为依据进行财务工作，及时提款报账、定期编制财务报告，以便能及时提供可靠的财务信息，保证资金使用安全，实现项目目标。 本办法适用于吉林省与项目有关的各级项目办。  目 录 一、财务管理机构设置与职能 1 1. 财务管理机构设置及职能 2 1.1 吉林省财政厅相关部门及其职责 2 1.2 省项目办财务管理机构及其职责 3 1.3 市（州）、县（市）财政局及其职责 4 1.4 市（州）、县（市）世行项目办财务管理机构及其职责 4 1.5 延边州财务管理机构及其职责 5 1.6 项目单位职责 5 2. 财务管理机构人员配置及工作职责 5 2.1 单位负责人的职责 6 2.2 财务工作负责人的职责 6 2.3 会计主管的职责 6 2.4 出纳 7 3. 财务人员任用、调动及离职的具体要求 7 4. 财务部门与其它部门的沟通 8 二、财务计划管理 9 1. 财务计划的编制 9 1.1 财务计划的编制依据 9 1.2 编制说明 10 2. 财务计划的执行与考核 10 3. 财务计划的调整 11 三、内部控制 13 1. 内部会计控制原则 13 2. 货币资金的内部控制和管理 13 2.1 现金管理 13 2.2 岗位分工及授权批准 14 2.3 货币资金支付业务 15 2.4 银行存款管理 18 2.5 票据及有关印章的管理 18 2.6 监督检查 18 四、资金管理