国税年度报指南.docVIP

涉税通·企业版使用简明指南 (2012年2月23日修改) 纳税人使用涉税通·企业版软件，请务必先阅读此简明指南，按照指南的说明和要求来进行软件使用、报表填录和申报文件导出。 —————————————————————————————— 目录： 一、软件版本说明及安装注意事项 —— P1 二、新建单位纳税人及纳税人基本信息填写 —— P1 三、新建年度纳税申报表、报表属性设置及升级提示处理 —— P2 四、年度申报表、财务报表、小型微利优惠填录方法及报表检查注意事项—— P4 五、报表打印、申报文件导出及申报 —— P5 六、申报数据修改 —— P6 七、如何在不同电脑上操作涉税通软件 —— P6 —————————————————————————————— 一、软件版本说明及安装注意事项 版本说明：涉税通企业版软件2009版的年报报表填报提示和审核功能比较全面，2010-2012版将2009版年报原有的“单元格详细参考信息”和“数据检测”功能关闭，改成了付费使用项目。2009-2011版软件的季报表为2008版季报表，2012版软件的季报表为2012版季报表（格式与2008版季报表不同）。建议纳税人使用2012版软件进行申报（年度申报和2012年开始的季度申报），以前年度使用过2010、2011版本软件的，仍可用于2011年度申报，不需重新安装。对企业所得税政策较为不熟的可同时安装2009版软件，用于查询年报“单元格详细参考信息”。 安装注意：如纳税人同时安装使用2009版，首先请将电脑桌面上2012版软件的快捷方式图标“涉税通·企业版”更名为“涉税通·企业版12”，否则安装不同版本软件后原快捷方式会被覆盖；其次，一定要在断开互联网的情况下安装，否则2009版软件自动更新升级后，和之后的版本一样，会关闭部分免费服务功能；安装后，打开程序，在“纳税人管理”界面，将“工具”菜单下的“系统选项”打开，关闭“启用自动更新”功能，以后使用就不会自动升级了。 如纳税人在不连接互联网的电脑上使用2009版，则不存在上述问题。 升级提示：在软件安装使用过程中可能多次出现询问是否升级到“专业版”的提示，“专业版”为涉税通开发者通审软件公司提供的付费使用版本，纳税人可自行选择是否付费升级。不升级到专业版也可完成正常申报。 二、新建单位纳税人及纳税人基本信息填写 安装涉税通企业版软件后打开，初始用户名admin，密码无，登陆后进入“纳税人管理”界面。（为保护纳税人数据安全，可以通过“用户管理”修改系统管理员密码并新建不同权限的用户，此项非必要）。 单击“新建纳税人”或双击“单位纳税人”可开启“新建单位纳税人”界面，根据企业实际情况正确填写相应信息。其中纳税人识别号、纳税人名称、登记注册类型、所属行业国标代码为必填项；工商注册日期、证照名称、核算方式、单位性质、适用会计制度等栏目系统会自动带出内容，请注意对这些栏目信息与企业实际情况核对，如有不符，要修改为企业实际信息。纳税人可建立多个，进行不同纳税人的数据填写和申报。 三、新建年度纳税申报表及报表属性设置 建立纳税人后点击纳税人名称，显示“纳税申报信息列表”，在报表名称下双击“新建”或单击鼠标右键可新建相应报表。 新建企业所得税年度纳税申报表首先进入“申报报表属性”界面，请仔细查看并正确点选每个项目。 所有查账征收企业(A类)均须随年报同时报送电子版企业年度会计报表（只需资产负债表+利润表，现金流量表暂不要求报送），须在“附送报表选项”勾选“企业年度会计报表”后在软件中填录。 涉及关联方业务往来的，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业均须报送“年度关联业务往来报告表”（无关联方业务往来则不需填报，关联方解释见企业所得税法实施条例第一百零九条），此表业务由国际税务处管理，咨询电话5166286。 “申报报表属性”点确认后，会出现提示升级到专业版的对话框，点“取消”后，即进入报表填录界面。 四、年度申报表、财务报表、小型微利优惠填录方法及报表检查注意事项 在报表填录界面可完成企业所得税年度纳税申报表、关联业务往来报告表、财务报表的录入。 先填附表后填主表，白格可录，灰格数据来源于其他行次，不可录。录入数字0时显示为空白，无碍。 汇总纳税总机构企业，要准确填列申报表主表第34～39行的数据，使34行=35～39行的和。 完全没有数据的附表可以不填，但无论企业是否享受税收优惠，附表5.税收优惠明细表第45～47行必须要填。 享受除“小型微利”以外的优惠，均需到主管税务机关进行企业所得税减免备案。 申报表录入过程中要注意及时保存。报表填录过程中遇到的疑问请首先查阅辅助信息栏的参考信息(仅09版有)和填表说明。 小型微利优惠填写方法： 年应纳税所得额低于3万元（