土木工程经济课程设计.doc

1工程概况 川南自贡雪峰家电有限公司拟建设电视机生产项目，规模为年产量为10万台，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。项目财务评价在此基础上进行。项目基准收益率为13%，基准投资回收期为10年。 2 基础数据 2.1投资额及资金来源 （1）固定资产投资8000万元（含投资方向调节税），其中自有资金投资4000万元，不足部份向银行贷款，年利率为10%。投资情况如下表： 单位：万元 年份 1 2 3 合计 固定资产投资 2500 3500 2000 8000 其中：自有资金 1500 1500 1000 4000 建设期借款利息表 单位：万元 项目 建设期 1 2 3 借款额 2500 3500 2000 年利率 10% 10% 10% 年利息 125 437.5 756.25 （2）实施进度。计算期取15年，其中建设期为３年。第四年投产，生产能力达70%；第五年达到生产能力。投产后即开始还资，每年付清本息，并分６年等额偿还固定资产借款本息。则固定资产还本付息表的编制如下： 建设期固定资产贷款利息=（0+4000/2）*10%=200（万元）； 每年偿还固定资产本金=4200/6=700（万元）； 固定资产还本付息表 单位：万元 　 4 5 6 7 8 9 年初累计贷款 4200 3500 2800 2100 1400 700 本年应计利息 420 350 280 210 140 70 本年应还本金 700 700 700 700 700 700 还本付息和 1120 1050 980 910 840 770 （3）流动资金投资2500万元，全部用银行贷款，借款年利率为6%，按公司与银行的协议，在投产年一次投入，全年计息。 2.2产品价格，销售税金及附加、经营成本预测 （1）产品出产价为800元一台（含税）。 （2）销售税金及附加；在投产第一年交纳320万元，其后每年为480万元；经营成本在投产第一年为3500万元，其后每年为5000万元。 项目营业税金及附加和经营成本的预测表 单位：万元 年份 4 5 6 … 15 营业收入 5600 8000 8000 8000 8000 营业税金及附加 320 480 480 480 480 经营成本 3500 5000 5000 5000 5000 （3）所得税按25%税率计征。 2.3折旧提取 （1）折旧从投产年开始按平均年限法提取，残值率为10%。 （2）计算期末固定资产残值全部回收。 总成本费用表的编制： 固定资产原值=固定资产投资+建设期贷款利息=8000+200=8200（万元）； 年折旧费=8200*（1-10%）*10%=738（万元）； 每年流动资金借款利息=（2500/2）*6%=75（万元）； 总成本费用估算表如下： 总成本费用估算表 单位：万元 年份 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 经营成本 3500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 折旧费 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 利息支出 495 460 425 390 355 320 285 250 215 180 145 110 固定投资借款利息 420 385 350 315 280 245 210 175 140 105 70 35 流动资金利息 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 总成本费用 4733 6198 6163 6128 6093 6058 6023 5988 5953 5918 5883 5848 2.4利润分配 利润分配按下达原则进行。按当年税后利润10%提取盈余公积金，同时提前税后利润10％为公基金。余下部分全部作为应付利润分配。如果当年折旧费不足以归还借款本金，则应分利润先归还借款本金后再分配利润。 利润表的编制： 利润及分配表 单位：万元 项目 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 营业收入 560