论集团财务公司资金管理存在问题与对策.docVIP

论集团财务公司资金管理存在问题与对策 　　摘要：资金是企业进行生产#65380;经营等一系列经济活动中最基本的要素,财务公司是财务管理的集中表现#65377;只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业资金管理经济效益#65377; 　　关键词：财务公司 资金管理 　　 　　一、财务公司资金管理中存在的问题 　　近年来,随着企业集团的发展和母子公司体制的建立,财务资金管理中的问题愈加突出,财务风险日益暴露#65377;主要表现在以下几个方面: 　　1、缺乏资金管理意识#65377;虽然大多数财务公司者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的筹集#65380;使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能如期完成,给财务公司带来破产的可能性;有时由于过度筹集资金使财务公司陷入负债经营的恶性循环之中,使财务公司之间#65380;财务公司与银行之间形成多角债务链#65377; 　　2、信息失真,难以为科学决策提供正确合理的依据#65377;信息时代,一个财务公司掌握信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响#65377;但是,目前我国相当多财务公司的信息严重不透明#65380;不对称,致使财务公司的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策#65377;信息的不真实,不但直接影响了财务公司的科学决策,也影响了政府宏观调控管理和社会监督的效果#65377; 　　3、监控不力,缺乏事前#65380;事中的严格监督和事后控制#65377;财务公司的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事中监督落后,事后控制审计走过场,缺乏可行的考核办法#65377;管理失控,财务公司成员不按制度规定乱借款#65380;乱担保#65380;乱投资#65380;乱开支等,导致财务混乱#65380;资金流失严重甚至导致财务公司走向灭亡#65377;由于财务公司内部缺乏信息反馈制度,缺乏及时处理沉淀资金的措施,在面对多变的市场时,缺乏应变能力,进而使财务公司资金运作越来越紧张,影响财务公司运营#65377; 　　4、资金分散#65380;使用效率低下#65377;大部分财务公司在资金使用过程中,集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出,导致资金使用效率低下#65377;有的财务公司各个部门多头开户,资金失控,沉淀严重;另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难,调剂资金余缺的能力较差,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减#65377; 　　二、加强和改善财务公司的措施 　　1、大力应用计算机信息技术，为财务公司实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障 　　（1）要以财务管理为中心推进财务公司计算机网络技术的应用 　　财务公司信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。财务公司以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的理念，已成为目前财务公司界的共识。计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。要借鉴国内外一些财务公司的成功经验，遵循财务公司信息化发展的一般规律，从财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等由易到难的环节逐步推进。要按照“总体规划、分步实施、突出重点、先易后难”的原则，依次开发运用财务、销售、采购、仓储、生产等管理子系统，做到开发一块，运用一块，见效一块，逐步实现物流、资金流、信息流的集成。 　　（2）要从薄弱环节入手，建立起以财务资金管理为核心的内部信息管理系统 　　目前我国多数财务公司在采购、库存、分销、成本核算等环节的财务资金信息时效性差，会计信息质量特别是信息的真实性方面问题突出。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式，借助计算机管理软件应用予以取代，使管理工作的“手”伸长，透明度增加，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，变成硬约束，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。 　　（3）要积极推进财务公司与业务一体化工作 　　财务管理的最高层次是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。因此，应用统一的计算机财务管理软件、实现财务信息与业务流程一体化，进而逐步引进、消化、开发使用国际先进的ERP（财务公司资源计划）系统软件，是财务公司内部信息发展的基本方向。财务公司应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、