2016财务部流程制度汇编4.0版（流程、制度、绩效篇）-审阅20160613修改版.docx

财务制度流程、绩效指标及答疑汇编Version:V4.02016.6.18目录一、财务流程梳理5(一)银行账户的开立管理5(二)银行账户的注销管理10(三)银行存款余额调节表管理16(四)现金盘点管理20(五)现金预领管理25(六)现金预领分析管理30(七)费用报销管理34(八)付款申请管理39(九)差旅费用报销管理（包含市场盈余-分公司）45(十)差旅费用报销管理（包含市场盈余-总部）51(十一)差旅费用报销管理（不包含市场盈余-分公司）56(十二)差旅费用报销管理（不包含市场盈余-总部）62(十三)法务诉讼费用现金预领管理67(十四)法务诉讼费用报销管理72(十五)出纳付款管理79(十六)收入入账管理81(十七)财务结账管理85(十八)财务分析管理90(十九)全面预算编制管理93(二十)全面预算分析管理98(二十一)报税信息管理102(二十二)税金分析管理107(二十三)税务分析-财税简报111(二十四)企业所得税汇算清缴信息管理115(二十五)分公司证照办理（盖章）申请121(二十六)财务部内部检查工作流程125(二十七)财务人员招聘流程129(二十八)财务人员转正、调薪流程133(二十九)绩效考核财务数据核对管理136二、财务管理部工作日志表格139三、财务管理部绩效考核指标140(一)基础核算、预算主管绩效考核指标140(二)基础数据主管 绩效考核指标143(三)税务主管绩效考核指标145(四)内部检查专员绩效考核指标146(五)税务专员绩效考核指标148(六)总账会计绩效考核指标149(七)应付会计绩效考核方案150(八)出纳绩效考核方案152(九)电算化主管 绩效考核方案153(十)收入会计 绩效考核方案154(十一)银行会计 绩效考核方案155(十二)证券事务代表绩效考核指标156(十三)证券事务助理绩效考核指标156(十四)平台主管绩效考核指标158(十五)大区财务经理绩效考核指标160(十六)大区财务绩效考核指标（有大区财务经理）162(十七)大区财务绩效考核指标163(十八)区域财务绩效考核指标164(十九)分公司财务绩效考核指标165四、会计核算制度167第一章 总则167第七条 会计凭证与会计账簿167第八条 会计报告报送规定168第九条 会计政策和会计估计变更的规定168第二章 主要会计政策及重要会计估计168A、主要会计政策168B、会计政策制定及变更管理176C、会计估计、前期差错更正流程176第三章 会计科目规定177A、会计科目设置规范177B、会计科目表177C、会计科目调整管理178第四章 会计报表编制规定194五、财务报告管理制度204六、财务信息化系统管理办法209七、会计人员工作交接管理制度213八、发票管理办法215九、分公司对公账户开立使用和管理制度217十、货币资金管理办法219十一、银企对账管理制度225十二、现金与支票管理制度227十三、网上银行管理制度230十四、资金安全管理制度233十五 、流动资产管理制度235十六、固定资产管理239十七、税务管理办法244十八、税务筹划方案247十九、全面预算实施方案248二十、决算制度254二十一、费用归口审核管理办法261二十二、会计档案管理制度263财务流程梳理本次培训对财务原来13条流程进行了修改并新增部分流程，截至目前梳理流程共计29条，具体如下：银行账户的开立管理流程概述本流程阐述银行存款账户开立的申请、审批及财务系统中银行存款账户基本信息的维护流程，旨在描述在银行存款账户的管理过程中的内部控制活动以及确定权利与义务、发生性、授权等财务报表认定的实现。适用范围冠群驰骋投资管理（北京）有限公司及其所属的全资和控股公司、分公司。流程参与人分公司财务大区财务对接人财务管理部/出纳财务管理部/应收会计财务管理部/总账会计财务管理部/预算主管财务管理部/会计电算化主管财务管理部/经理运营管理部/经理经理证券事务助理名词解释相关文档及数据《银行账户注销申请》【EF#01】《会计凭证》【EF#02】《公章借用申请》【2.01 EF#02】“账户注销完成的文件”【EF#03】《账户注销明细表》【EF#04】“截屏文件”【2.01 EF#05】OA系统金蝶系统引用其他流程流程描述步骤流程及控制说明参与者相关文档、数据及系统部门参与人01提出《银行账户开立申请》需要开立银行账户大区财务对接人根据分公司经营需要在OA系统中填写《银行账户开立申请》，内容包括：开户银行账户名称、开户原因以及列明开立银行账户所需资料明细及回寄联系人、地址等，无误后进行提交。开立银行账户所需资料主要包括：（1）《企业营业执照》原件；（2）《企业组织机构代码证》原件；（3）《企业税务登记证》原件；（4）法人代表《身份证》原件；（5）基本户开户还需要《开户许可证》等。