会计电算化例题.doc

例题1： 建账：999；北京九天集团；启用期间：当天；单位名称：北京九天集团；简称：北京九天；地址：北京是宣武区；法定代表人：江山；核算类型：工业，新会计科目制度；存货、客户、供应商分类（注：考试时多点不算错，少点算错）；账套启用总账，启用日期当天 。 设置操作员及权限：901，江中舟，账套主管；902，刘青山；903，刘小雨，出纳。 以901号进入999号总账。 会计科目调整： 增加会计科目： 100201，银行存款—建行，金额式，日记账，银行账。 100202，银行存款—农行，金额式，日记账，银行账。 121101，原材料—甲材料，数量金额式，数量核算单位：公斤。 修改会计科目： 物资采购科目，增加辅助核算“供应商往来”，“数量核算”，单位“件”。 低值易耗品科目，增加辅助核算“部门核算”。 设置凭证类别为记账凭证 输入期初余额： 库存现金：10000元；银行存款—建行：500000元；原材料—甲材料：15000元；固定资产：600000元；无形资产：30000元；短期借款：80000元；应付账款：25000元；实收资本：980000元；盈余公积—法定盈余公积：40000元；利润分配—未分配利润：30000元。 设置结算方式：1 现金 2 票据 201 商业汇票， 202 银行本票 203 转账支票。 填制凭证： 接受投资100000元，银行存款转账结算，票号H附单据1张。 接受投资 100201/银行存款—建行 100000 接受投资 3101/实收资本 100000 购买甲材料1000Kg，单价：30元/公斤，材料已入库，转账支票结算，票号S附单据2张。 买材料 121101/原材料—甲材料 30000 买材料 100201/银行存款—建行 30000 购买办公用品500元，现金支付，无单据 买办公用品 5502/管理费用 500 1001/库存现金 500 销售商品40000元，价款尚未收到，附单据2张。 销售商品 1131/应收账款 40000 销售商品 5101/主营业务收 40000 购买设备一台10万元，已经投入使用，银行存款转账结算，票号为：S附单据2张。 购买固定资产 1501/固定资产 100000 购买固定资产 100201/银行存款—建行 100000 购买商品10000件，单价50元/件，银行存款转帐支付，票号：S附单据3张。 购买商品 1243/库存商品 500000 购买商品 100201/银行存款-建行 500000 收回欠款40000元存入银行，附单据2张。 收回欠款 100201/银行存款-建行 40000 收回欠款 1131/应收账款 400000 结转本月利润14200，附单据8张 结转本年利润 3131/本年利润 14200 结转本年利润 5502/管理费用 200 结转本年利润 5401/主营业务成本 9000 结转本年利润 5501/营业费用 5000 给902号分配权限：审核凭证、科目汇总、账表。 以902号操作员将全部凭证审核通过。 以901号将所有已审凭证记账。 将当月账结账。 以901号进入999号账UFO报表，调出报表模板中新会计制度资产负债表，将第3行次与第31行次中汉字及年初数、期末数公式全部删除。 在第3行次录入汉字“应收票据”，录入公式：年初数QC(1111,全年,,,年,,)，期末数公式：QM(1111,月,,,年,,)；在第31行次录入汉字“流动资产合计”， 录入公式年初数公式ptotal(?C7:?C19)，期末数公式：ptotal(?D7:?D19) 整表重算，录入关键字，日期为当天日期。 将报表保存在桌面上，文件名为：九天资产负责表。 调入报表模板中新会计制度科目，利润表，将第4行次，第10行次中汉字及公式全部删除。 找到报表的第4行次，录入汉字“减：主营业务成本”，录入公式：fs(5401,月,”借”,,年)，?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)。 找到报表的第10行次，录入汉字“减：主营业务利润”，录入公式：c5-c6-c7；?C8+select(?D8,年@=年 and 月@=月+1) 录入关键字：编制单位：九天集团，日期当天。 整表重算，录入关