公司物料盘点管理办法.doc

公司物料盘点管理办法 1 目的 为进一步规范公司主要物料盘点和平衡程序，真实反映公司生产物资状况和物料消耗情况，为公司生产经营活动和财务核算管理提供真实、准确的库存数据，特制定本办法。 2 范围 原材料：指原煤、铁矿石、砂岩、粘土、石膏、粉煤灰、煤矸石等材料 半成品：指石灰石、生料 产成品：指熟料、水泥 误差：指因盘点方法和工具因素，可能造成的盘测值与真实值的差异 空深：指从圆筒库或熟料大库测量孔放绳或皮尺垂直测量，库内物料与库顶测量孔下口檐间的距离 实深：指通过测量，库内物料的实际高度，库内总高度减去盘存测量空深所得 3 相关文件 《扶绥海螺统计工作管理制度》 《股份公司物料容重表》 《计量管理办法》 4 盘点组织 在公司分管负责人的领导下，由生产品质处统计室牵头，组织财务处、供应处和生产单位等部门协同参加对主要产品和原燃材料的盘存核查工作。 5 盘点时间 每月至少要进行两次主要物料盘点，一次在中旬进行，一次在月末最后两天内进行，平时根据管理需要即时进行物料盘存工作，月末盘点为全面盘点，盘点结果需报送股份公司销售部统计室。 6 盘点准备 6.1收集公司各储库、堆场结构、尺寸，建立储库体积对照表，以便盘点时根据具体品种计算库存； 6.2使用带刻度的专用测量绳或皮尺，减小盘点误差。盘点熟料库的测量工具要有一定的韧性，能耐高温。 7 实物盘点方法和计算要求 7.1所有物料盘点计算截止时间为当天的零点。 7.2储存圆库：以当时所测实际空深作为计算依据，考虑零点至盘点时刻的进出库情况，得出物料平均空深，根据各库有效堆料高度扣除平均空深为物料实际平均高度，乘以所测单库横截面积和物料容重得出该库盘点时刻库存数，调整实测时段物料进出库数量，最后计算出零点时刻的实际库存。 7.3堆棚储料库：根据物料储存空间和形状，分区按长方体或圆锥、圆柱计算出体积，乘以物料容重得出该库盘点时刻库存数，调整实测时段物料进出库数量，最后计算出零点时刻的实际库存。 7.4露天堆场：根据物料堆放范围、形状，按三棱柱或圆锥计算高度进行推算体积，乘以物料容重得出该库盘点时刻库存数，调整实测时段物料进出库数量，最后计算出零点时刻的实际库存。 7.5圆形堆场：公司现有石灰石圆形堆化堆场和原煤圆形均化堆场各一座。 7.6长形堆场：公司现有粘土长形均化堆场一座，理论最大库容为51200吨。 7.7其他不规则储库或堆场：将其分解为规则形体分别计算。 7.8物料容重见下表。 主要物料容重表 物料名称 石灰石 粘 土 砂 岩 生 料 熟 料 容 重 1.667 1.292 1.387 1.067 1.502 物料名称 原 煤 石 膏 铁矿石 粉煤灰 容 重 0.972 1.419 1.658 0.869 物料名称 P.O42.5 P.C32.5 容 重 1.39 1.34 8 盘点资料整理 8.1生产统计在收集齐全盘库数据后，进行综合整理，对有疑议的数据应及时通知参加盘库的人员重新进行现场复查，盘库所得结论数据应经所有参与人员确认签字。 8.2生产统计及时汇总并整理好盘点资料，召开物料平衡分析例会，形成会议纪要，两天内完成盘点和盈亏分析、处理报告并上报公司领导和销售部统计室。 9 库存盈亏分析和处理 9.1盈亏分析 盘点出现盈亏影响因素较多，有计量秤不准确造成的，有库结构造成测量误差的，有测量工具造成的，有人为因素造成的，要认真分析，找出主要影响因素。 9.1.1从主要物料消耗的角度进行分析 9.1.1.1熟料：熟料产生盈亏主要是生料入窑秤不准确、生料折算熟料参数偏大或偏小、发运秤出现偏差造成；要通过对生料、原煤、石灰石、水泥的盘点盈亏来分析熟料的盈亏，校验发运计量秤准确度。 9.1.1.2水泥：水泥产生盈亏主要是水泥磨入磨秤不准确、发运秤出现偏差造成。可以通过熟料库、混合材的盘点来作为参考，校验发运计量秤准确度。 9.1.1.3原煤：原煤产生盈亏主要是熟料盈库或亏库，造成实际多消耗或虚消耗原煤，另一方面是原煤进厂就有亏吨现象。第三是如果原煤堆放和取料不规范，原煤堆不规则，产生测量误差。 9.1.1.4生料：生料产生盈亏主要是熟料产生盈亏，另一方面是入生料磨秤不准确。 9.1.2测量误差角度分析 因测量工具和储库结构的影响，对盘点结果会存在一定影响。如果盘点盈亏数据较大，应多次测量，进行复核，消除人为因素的影响。同时选择精确测量工具，减少工具上的影响。 9.2一般盘存盈亏处理 9.2.1盘点出现的盈亏，经统计主管部门负责人确认后，以书面形式报公司分管领导审批后予以确认； 9.2.2盈亏分析报告经公司分管领导审批确认签字后，统计部门方可按盈亏分析结论对物料库存进行调整； 9.2.3盘点表和盈亏分析处理意见在盘点后两天内上报集团统计室； 9.2.