已被撤回‘常问问题’-HKEx.DOC

已被撤回的「常問問題」綜合版本 (於2009年12月31日刊發 / 於2015年5月29日修訂) 以下列表所指的常問問題系列是指: 系列1 - 有關企業管治事宜及上市準則規則修訂 系列2 - 非主要及輕微規則修訂 系列7 - 關於須予公布的交易、關連交易以及上市發行人發行證券《上市規則》規定 系列8 - 與2008年綜合諮詢有關的《上市規則》修訂 系列9 - 關於須予公布的交易、關連交易、公司組織章程的修訂及會議通告《上市規則》規定 系列10 - 關於關連交易的規則修訂 系列15 - 關於物業估值規定的規則修訂 系列19 - 有關董事會成員多元化的《企業管治守則》及《企業管治報告》條文修訂 系列 20 - 關於須予公布的交易、關連交易、發行證券、礦業公司及《企業管治守則》的《上市規則》規定 系列 26 - 關於新《公司條例》（「新《公司條例》」）及其對發行人的影響 系列 28 - 關於關連交易的《上市規則》 撤回日期 常問問題系列 常問問題 編號 主板規則 創業板規則 問題 回應 2009年 9月30日 1 12. (於 2004年 3月 30日刊發) 3.24 5.15 H股發行人在聘請一名符合《上市規則》規定的「合資格會計師」一事上遇到困難。 中國內地的合資格會計師可否擔任「合資格會計師」一職？ 鑑於H股發行人就聘用一名「合資格會計師」遇到困難，交易所可否就這項規定設定過渡安排？ 按現時規則，中國會計師並不符合「合資格會計師」的規定。這規定並無過渡安排。發行人若在遵守此規定一事上遇到困難，應就此與交易所商議，說明其在按《主板規則》第3.24條/《創業板規則》第5.15條所載的規定物色「合資格會計師」一事上遇到困難，並提出其擬採取的補救措施建議，以遵守有關的規定。 [《主板規則》第3.24條及《創業板規則》第5.15條已於2009 年1月1 日刪除。本常問問題於規則修訂後已不適用。] 2009年 9月30日 1 13. (於 2004年 3月 30日刊發) 3.24 5.15 若一名人士持有其他資格(例如美國商管大學頒授的工商管理(財務)碩士學位)，並具有超過20年的財務管理經驗，即使他並非一名合資格的會計師或專業會計組織的成員，他是否也會被看作已符合《主板規則》第3.24條/《創業板規則》第5.15條的規定？ 初步來說，持有其他資格的人士並不符合《主板規則》第3.24條的規定。 [《主板規則》第3.24條及《創業板規則》第5.15條已於2009 年1月1 日刪除。本常問問題於規則修訂後已不適用。] 2009年 9月30日 1 14. (於 2004年 3月 30日刊發) 3.24 5.15 屬同一集團的發行人可否聘用同一名人士擔任「合資格會計師」一職？ 每名發行人均須聘用一名全職「合資格會計師」。 [《主板規則》第3.24條及《創業板規則》第5.15條已於2009 年1月1 日刪除。本常問問題於規則修訂後已不適用。] 2011年 2月1日 1 18. (於 2004年 3月 30日刊發) 8.05(3) 不適用 如上市申請人於首次公開招股時只有999名股東，有關公司的上市申請會否被批准？ 如股東數目降至低於1,000名，交易所會否將股份除牌？ 此規則的應用與現時要求100名股東的規定相同。一般來說，如上市申請未能符合有關的規則，其上市申請不會被批准。不過，交易所可就個案的特定情況，考慮是否批准上市申請。 註: 《主板規則》第8.08(2)條於2006年3 月作出修訂。根據修訂後的規則，新申請人在上市時的最低股東人數規定增加至300 名。(本註於2009年9月30日增補) 有關1,000名股東的規定只適用於發行人上市的時侯。規則並無要求發行人上市後也須維持最低股東數目。 [《主板規則》第8.05(3)條已於2011 年2月1 日修訂。根據修訂後的規則，若申請人使用「市值/收益測試」作上市申請，不須要符合有關1,000名股東的規定，只須要具有最少300 名股東(詳見《主板規則》第8.08(2))條。本常問問題於規則修訂後已不適用。] 2009年 9月30日 1 21. (於 2004年 3月 30日刊發) 13.13 13.14 13.16 17.15 17.16 17.18 請說明如何應用5項百分比率/規模測試於有關發行人給予某實體或聯屬公司貸款的一般披露責任？ 一般來說，就《主板規則》第13.13、13.14及13.16條(《創業板規則》第17.15, 17.16及17.18條)而言，只有資產總額測試及代價測試才適用。 若發行人給予某實體或聯屬公司的貸款涉及可識別的收入，收益測試及盈利測試亦適用。 就《主板規則》