成都体育学院因公临时出国境-计划财务处.DOC

附件： 成都体育学院因公临时出国（境）经费管理办法 第一章 总则 第一条 为加强和规范因公临时出国（境）经费（以下简称出国经费）管理，提高资金使用绩效，参照《四川省因公临时出国经费管理办法》及相关管理规定，结合我校实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于校内各部门（含下属单位）编制内在岗职工参加临时出国公务活动的出国人员。 第三条 本办法所称出国经费是指纳入学校预算安排的，用于出国人员出国开展访问、交流等活动的人员费用支出的专项经费。 第四条 计划财务处负责出国经费的管理。 第五条 出国经费管理坚持事前审批、控制总量、保障重点、节约高效、公开透明的原则。 第二章 预算管理 第六条 预算编制管理。出国经费预算按预算编制程序于每年编制下一年度学校预算时编制，并说明出国团组名称、参团人数、出访地点和时间、出访任务及要达到的效果和目标、经费来源渠道、经费预算明细及人均预算标准、资金支出应达到的绩效目标等情况。其中： （一）学校选派各类专业技术人员（或管理人员）到国外进行90天以内(不含90天)的短期培训，参照《成都体育学院教师出国（境）培训进修暂行管理办法》的规定填写申请表，由人事处（或组织部）组织选拔、审核确定人选后编制预算。 （二）学校安排科研人员出国参加国际学术会议、奥科会等，由科研处选拔组织、确定人选、明确费用分摊比例后编制预算。 （三）其他公务出访，由国际合作与交流处编制预算。 参加外单位组团需由学校支付出国经费的，以及在外来经费中安排的出国费用，也应纳入学校预算，不得在预算之外留硬缺口。 第七条 预算执行管理。强化预算硬约束，在上级批复预算额度内，务实高效、精简节约地安排出国活动，不得超预算或无预算安排公务出国活动。国际合作与交流处和计划财务处应当加强审批审核管理，实行任务审批与经费审核联动控制机制。国际合作与交流处负责对出国任务进行审批，确保出国任务符合规定、人员控制数不突破。计划财务处对出国经费进行先行审核，确保出国经费开支范围和标准符合规定、经费预算不突破。 第八条 预算调整管理。年度内出国经费预算原则上不得追加，确有特殊需要的，需按规定程序报上级主管部门批准。年度执行中，公务出国人员指标已全部使用但出国经费还有剩余的，由计划财务处统筹调整用于其他新增的重要出国任务。年度终了，出国经费结余由学校或上级主管部门按规定统一收回。 第九条 因临时新增重要出国任务，确需追加出国经费预算和出国人员指标的，原则上应当提前6个月提出书面申请，并附详细的出国任务计划和经费预算明细，并按规定上报主管部门批准后执行。 第十条 建立健全出国计划与财务管理的内部控制制度。公务出国应按规定在事前填报国际合作与交流处统一制定的相关表格，由所在部门、计划财务处、组织部或人事处及校领导分别出具审签意见。未履行事前审批程序，不得在出国经费预算中列支相关费用。 第三章 经费管理 第十一条 出国经费开支范围包括：国际旅费、培训费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用等6项费用。 (一)国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费(包括乘坐飞机和其他交通工具的费用)和在一个国家城市间往来乘坐飞机的费用。 (二)培训费，是指因公短期出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。 (三)住宿费，是指出国人员在国外发生的住宿费用。 (四)伙食费，是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。 (五)公杂费，是指出国人员在国外期间的城市间往来交通(乘坐除飞机以外的其他交通工具)、市内交通、邮电、办公用品、翻译、必要的小费等费用。 (六)其他费用，是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。 第十二条 国际旅费凭票报销，并按照下列规定执行： (一)出国人员购买机票应当按照公务机票购买管理有关规定，遵循经济适用的原则，优先购买通过政府采购方式确定的我国航空公司航班优惠机票，并应当购买往返机票(包括在一个国家城市间的往来机票)。 (二)出国人员的行程需按批准的任务执行。根据出国任务需要在一个国家城市间乘坐飞机往来的，应当事先在出国任务报批时列明。未列入出国任务的，不得报销在国外城市间乘坐飞机往来的费用。 (三)出国人员到成都以外口岸乘坐飞机出境，或从境内出发乘坐国际列车，国内段按《成都体育学院差旅费管理办法》有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助12美元。 第十三条 因公临时出国培训费，在不高于国家公布的标准内(附表1)，按培训人员与学校签订的协议约定额度内凭票报销。 第十四条 住宿费按国家公布的《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》(附表2)和实际住宿天数计算，并包干使用，可以发放给个人支付，也可以由出国团组统一支付。 第十