现金银行存款管理制度_图文.doc

现金银行存款管理制度 文件编号 　 页码 　 制定人 　 制定日期 　 审批人 　 批准日期 　 　 版号 　 一、目的： 　 　 　 为了加强中心及医院对现金的管理与核算，严格控管内部财务流程，特制订本制度。 二、名词解释： 中心及医院现金和银行存款，指中心医院的现金和银行存款和各类临时存款卡。 三、具体管理制度： （一）日记账账簿设置、启用、登记和交接： 1、账簿种类： 　 （1）出纳业务财务账簿设置现金日记账和银行日记账等两种日记账。 （2）现金日记账和银行日记账采用订本式序时账簿，按照经济业务完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记。 2、账簿的启用： （1）为保证账簿记录的合规和完整，明确记账责任，在启用账簿时，应在账簿封面写明单位名称、账簿名称、启用时间、账簿页数、记账人员等封面所必须填写内容，以明确记账人员对账簿记录内容负责。 （2）在启用日记账账簿时出纳应检查账簿页数是否完整，不允许存在跳页和缺页，检查无误后出纳才能启用账簿。 3、日记账账簿的登记： （1）账簿的登记必须根据实际发生的原始凭证按照业务发生顺序记录；账簿记录时按账簿页次顺序连续登记，不得跳页、隔页，如果发生跳页、隔页，应将空行划线注销，或注明“此行空白”或“此