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临汾市农村信用社改革调查 　　摘 要:本文以临汾市农村信用社改革进展情况为切入点,重点分析了农村信用社改革中存在的制度性问题,并就如何深化改革提出了相应的政策建议#65377; 　　 关键词:农村信用社;产权制度;股权 　　中图分号:F832.35文献标识码:B文章编号:1007-4392(2006)10-0042-02 　　 　　一#65380;临汾市农村信用社改革进展情况 　　 　　截至2006年3月末,临汾市共有法人信用社194个,其中县级信用社1个,联社15个,乡镇信用社177个,内部停业整顿信用社1个(以下各项数据均不包括此社)#65377;改革进展情况及取得的成效如下: 　　 　　(一)增资扩股成绩显著,资本充足率大幅提高,产权制度转化逐步推进 　　从2004年末开始,山西省农村信用社陆续开展清产核资#65380;增资扩股和法人体制转换等工作#65377;截至2005年末,临汾市农村信用社股本金(股权结构见下表)15.46亿元,比2004年末增加2.61亿元,增长2%;资本充足率达到10.16%,比上年提高了8.85个百分点 #65377;拟取消60个乡镇信用社的独立法人资格,组建1个农村合作银行和6个一级法人社,保留9个两级法人社#65377; 　　 　　(二)内控制度和法人治理结构逐步完善 　　全市农村信用社以产权制度改革为契机,进一步完善了内控制度#65377;基本建立了人事制度#65380;风险控制制度#65380;财务制度#65380;分配制度#65380;信息披露制度,基本推行了考试录用#65380;竞聘上岗#65380;优化组合#65380;重要岗位轮换和末位淘汰制度,初步形成了优胜劣汰#65380;能进能出#65380;能上能下的用工机制#65377;同时,全市农村信用社均建立了“三会”的组织架构,制定了各自的职责和运行规则,初步建立起激励约束机制#65377; 　　 　　(三)各项扶持政策陆续到位,农村信用社历史包袱得到消化,盈利能力不断增强 　　全市农村信用社抓住改革机遇,积极争取国家财政和人民银行专项票据支持,2005年共获得国家拨付的保值贴息补贴一期资金1871万元,;中央银行专项票据支持7.47亿元,置换不良贷款6.79亿元,弥补历年亏损0.68亿元#65377;同时,全市农村信用社加大不良贷款清收盘活和抵债资产处置力度,历史包袱逐步减轻,赢利能力不断提???#65377;截至2005年末,全市农村信用社不良贷款占比为6.99%,比年初下降7个百分点,实现利润0.96亿元,剔除多提准备金因素,赢利状况好于去年#65377; 　　 　　(四)业务规模不断扩大,支农功能明显增强 　　改革以来,全市农村信用社各项业务快速发展,规模不断扩大,市场竞争力不断增强,支农力度也进一步加大#65377;截至2005年末,全市农村信用社各项存款余颇为218.5亿元,比年初净增36.97亿元;各项贷款余额164.39亿元,比年初净增27.07亿元#65377;2005年全年累计发放农业贷款105.95亿元,占全部金融机构累放农业贷款99.8%#65377; 　　 　　 　　二#65380;农村信用社改革中存在的制度性问题 　　 　　(一)中央两种资金扶持政策差异过大,促使信用社做出同一选择,改革出现“一边倒”的现象 　　方案规定,对试点地区信用社采取两种方式给予资金支持:一是由中央银行按信用社2002年末实际资不抵债数额的50%发放专项借款,按年利率0.945%计息,按季结息(按准备金存款利率减半确定),借款期限最长不超过8年;二是由中央银行按信用社2002年底实际资不抵债额的50%发行专项票据,用于置换信用社不良资产,期限两年,由人民银行按年率1.89%向信用社付息,满足兑付条件后可提前兑付#65377;比较上述两项资金扶持措施,对被改革的农村信用社而言,后者明显要优于前者,且后者的申请发行及兑付的条件并不算太高#65377;据调查,以采用县级联社统一法人产权模式为例,央行票据发行和兑付时除资本充足率达到2%和4%#65380;不良贷款比例较2002年12月末的降幅不低于50%这两项硬指标外,其他指标均为软指标,对信用社并无太大约束#65377;信用社通过扩大分子(增资扩股)#65380;减少分母(缩小风险权数较大的资产规模),达到要求的资本充足率并非难事#65377;如此以来,试点信用社极有可能选择后一种资金支持,以获得更大的利益#65377;从实践来看,临汾市17个县市(区)均采用此种方案,至于增资扩股是否合法有效则是另一回事#65377;这些资金支持是无偿的,不同于用外汇储备向国有商业银行的注资行为,因此中央银行或者是中央政府付出的改革成本将会更大#