第十三章 财务报告_18543.pptVIP

利润表编制单位：广南公司 2009年12月 单位：万元 (三)利润表、资产负债表与现金流量表的关系 （三）利润表、资产负债表与现金流量表的关系 某企业2008年度有关资料如下： （1）应收账款项目：年初数100万元，年末数120万元； （2）应收票据项目：年初数40万元，年末数20万元； （3）预收款项项目：年初数80万元，年末数90万元； （4）主营业务收入6000万元； （5）应交税费－应交增值税（销项税额）1020万元； （6）其他有关资料如下：本期计提坏账准备5万元（该企业采用备抵法核算坏账损失），本期发生坏账回收2万元，收到客户用11.7万元商品（货款10万元，增值税1.7万元）抵偿前欠账款12万元。 甲公司2007年度发生的管理费用为2200万元，其中:以现金支付退休职工统筹退休金350万元和管理人员工资950万元，存货盘亏损失25万元，计提固定资产折旧420万元，无形资产摊销200万元，其余均以现金支付。　　要求：计算“支付的其他与经营活动有关的现金”项目的金额。　　“支付的其他与经营活动有关的现金”项目的金额＝2200－950－25－420－200＝605万元。 （二）投资活动产生的现金流量 　　1.收回投资收到的现金　　该项目反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的对其他企业的权益工具、债务工具和合营中的权益