现代商业银行内控机制法律问题研究.docVIP

现代商业银行内控机制的法律问题研究 摘要 当金融风险伴随着全球金融一体化和创新化的发展急剧增大,金融监管问题同样伴随着世界经济一体化和全球资本的跨国流动,逐渐成为了关乎一个国家整个金融行业的安全和稳定, 各个国家都重点关注的问题。在此过程中，由于各国政府监管制度无法赶上金融创新的步伐，往往无法对突发风险做出迅速反应，同时，商业银行内部也没有健全和完善的内控制度来适应新的金融环境，使得金融危机在全球范围内各个国家频繁发生。但是，当我们通过对金融、银行危机的个案逐一分析后，可以归纳出一个相同的结论，那就是尽管危机爆发的原因和背景不同，商业银行内部控制不力是造成银行危机的重要原因之一。在金融业发展的短暂历史中，英国巴林银行和日本大和银行的轰然倒下，国际商业信贷银行倒闭，东南亚金融危机爆发，次贷危机席卷全球，雷曼兄弟破产、美林的被收购、欧洲大型银行纷纷国有化，在这一系列的悲剧背后，我们看到，全球主要商业银行市场出现了巨大的流动性危机和信任危机。因此，为了使商业银行在瞬息万变的风险环境中生存和发展，各国政府应该根据不同的金融环境调整经济金融政策，加强监管，为商业银行提供一个良好的外部环境和外部的约束机制；而另一方面则需要各国商业银行在内部强化管理和健全控制制度，来提高规避风险的能力，以保证银行的稳健经营。所以在目前的经济金融环境下，研究商业银行内部控制制度建设具有重要的理论和现实意义