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第五章其他信托业 第五章其他信托业务 第一节 抵押公司债券信托 第二节 人寿保险信托 第三节 遗嘱信托 第四节 股票表决权信托 第五节 有价证券信托 第一节抵押公司债信托 一抵押公司债信托的概念和意义 二抵押公司债信托的特点 三抵押公司债信托的种类 四抵押公司债信托的基本程序 一抵押公司债信托的概念与意义 1概念抵押公司债信托是指信托机构接受发行债券公司的委托协助公司发行债券提供担保事务代替债券持有人行使抵押权或其他权利的一种信托业务 2意义 1有利于公司顺利发行债券投资者不了解发行债券公司的资信状况 2有利于保护债权人的利益抵押公司债券的持有人分散难以对债券发行公司实施有力的监督也不可能共同保管抵押物行使抵押权 二抵押公司债信托的特点 抵押公司债信托的标的物是抵押物委托人是发行债券的公司受托人是信托机构受益人是债券持有人其实发行债券的公司也是受益人债券持有人也是委托人 1信托机构拥有对抵押物的所有权和抵押权 2受益人是不确定的信托设定先于债券发行且债券是可以转让的 3委托人是法人属法人信托 4受托人既向委托人提供信托服务也向受益人提供信托服务 三抵押公司债信托的种类 一根据抵押方式不同分为开放抵押公司债信托和闭锁抵押公司债信托 开放抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构在签订信托契约的基础上先确定公司债的发行总额并设定以同一财产作为抵押品发行债券的公司有权在确定的发债总额范围内按同一抵押权顺序分次发行债券 闭锁抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构签订信托契约约定公司债的发行总额发行债券的公司需一次发行完毕且抵押物只能用于该次抵押日后不得再次用作抵押 二根据债券担保品的不同分为实物财产抵押公司债信托和有价证券抵押公司债信托 实物财产抵押公司债信托的抵押物是动产和不动产 有价证券抵押公司债信托的抵押物是有价证券 三根据抵押物上担保权的顺序不同分为第一顺序担保权公司债信托第二顺序担保权公司债信托和第三顺序担保权公司债信托 四抵押公司债信托的程序 1发行债券公司向信托机构提出办理抵押公司债信托的申请 2信托机构审查核实发行债券公司的相关情况 包括1债券发行是否合法2发行债券公司的还款能力3抵押物的真实性 3签订抵押公司债信托契约 4转移信托财产抵押物 5协助公司发行债券 6债券本息的偿还 分两种情况一是公司能到期还本二是公司不能到期还本付息 第二节 人寿保险信托 一人寿保险信托的含义 人寿保险信托是人寿保险的投保人在生前以保险信托契约或遗嘱的形式委托信托机构代领保险金并交给受益人或对保险金进行管理运用再定期交给受益人的一种信托形式 在人寿保险信托关系中人寿保险的投保人为委托人人寿保险的受益人为受益人信托机构为受托人信托财产是保单保单是一种有价证券代表保险受益人对保险公司的债权因此人寿保险信托属于金钱债权信托 在人寿保险信托中委托人即保险投保人要将保单转移给信托机构同时变更保单的受益人将信托机构改为保单受益人 二人寿保险信托的种类 1．保管服务型人寿保险信托 这种信托是指信托机构从投保人手中得到保单在保险期内代为保管当被保险人出现意外时由信托机构向保险公司索赔领取保险金然后将保险金交给保险受益人 2．管理运用型人寿保险信托 这种信托是指信托机构不仅负责保管保单领取保险金而且负责管理运用保险金在信托结束时将保险金及其收益交给受益人 二人寿保险信托的种类 3．代付保费型人寿保险信托是指委托人不仅将保单交给信托机构而且还交给信托机构一定金额的资金由信托机构管理运用信托机构用管理运用信托资金的收益缴纳保费 4．扩大型人寿保险信托是指委托人在向信托机构转交保单的同时还向信托机构交纳一定数额的资金其中除去缴纳保费外剩余部分由信托机构管理运用 第三节 遗嘱信托 一遗嘱信托的概念及种类 遗嘱信托是指根据个人遗嘱设立并在遗嘱人死后生效的一种信托它属于身后信托是个人信托特有的业务 遗嘱信托一般分为遗嘱执行信托和遗产管理信托 二遗嘱的设立和内容 遗嘱是信托机构办理遗嘱信托的主要依据因此遗嘱设立方式和内容应符合相应的要求 一遗嘱设立 从法律上讲遗嘱是一种要式法律行为必须采取法律要求的形式才有效一般说来遗嘱应采取书面的形式并且需要遗嘱人签名遗嘱可以由遗嘱人自书也可采取口授或代笔的形式为证明遗嘱真正代表遗嘱人的意愿也有对遗嘱进行公正的 除采取书面形式外遗嘱也可采取录音或录像的形式但通常要求有见证人在场见证人通常要求必须具备民事行为能力且与遗嘱人无利害关系 对遗嘱人的基本条件要求是必须具有民事行为能力 二遗嘱的设立和内容 二遗嘱的基本内容 1．申明本分遗嘱的合法性和有效性 2．指定受托人及其信托方式 3．指定受益人 4．特殊条款或附录 三遗嘱执行信托 一遗嘱执行信托的含义 遗嘱执行信