2011年上半年煤矿财务分析-山西煤矿有限公司.docVIP

2011年上半期 煤矿财务分析 一、经营业绩概述 项目 本期数 上年同期数 同比+、- 计划 计划比+、- 主营业务收入 84.52 108.83 -24.31 5983.98 -5899.46 主营业务成本 62.31 49.02 13.29 4233.95 -4171.64 主营业务利润 20.32 52.7 -32.38 1541.73 -1521.41 主营业务利润率% 24.04﹪ 48.42﹪ -24.38﹪ 25.76﹪ -1.72﹪ 其他业务利润 财务费用 132.77 123.08 9.69 158.5 -25.73 销售费用 管理费用 874.32 389.66 484.66 899.45 -25.13 期间费用合计 1007.09 512.74 494.35 1057.95 -50.86 期间费用率% 1191.54﹪ 471.14﹪ 720.4﹪ 17.68﹪ 1173.86﹪ 营业外收入 营业外支出 225.02 3.8 221.22 24.5 200.52 利润总额 -1211.79 -463.84 -747.95 459.28 -1671.07 2011年上半期实现利润总额 -1211.79 万元，同比减少463.84 万元，计划比减少 -1671.07万元，其中： 主营业务利润实现 20.32 万元，同比减少0.24万元，主营业务利润率24.04%，同比减少24.38个百分点，主营业务的获利能力减小； 期间费用1007.09万元，同比增加494.35万元，期间费用率1191.54%，同比增加720.4个百分点。 营业外收支差额225.02万元，同比增加221.22万元。 二、主营业务利润分析 项目 销售量 销售单价 成本单价 毛利率 本期数 　2355 　352.16 259.63 　26.27﹪ 上年同期数 　3265 　333.33 150.15 　54.95﹪ 同比+、- 　-910 　18.33 109.48 　-28.68﹪ 2011年上半期实现主营业务利润 20.32万元，同比减少32.38万元，其中：销售量同比减少910吨，减少利润30万元；销售单价增加18.33元/吨，增加利润4.52万元；成本单价增加109.48元/吨，增减少利润26.28万元，后两者综合影响（即毛利率影响）减少利润21.76万元。 以下从销售活动、生产活动两方面分析。 销售活动 1、销售量2355吨，上年同期3265吨，同比减少910吨，原因是原煤质量不佳，客户需求量减少，导致销量减少。 2、销售单价352.16 元/吨，上年同期333.33 元/吨，同比增加18.33元/吨，原因是市场价格总体上扬造成。 （二）生产活动 1、产量82707吨，上年同期3265吨，同比增加79442吨，原因是去年同期没有正常生产。 2、单位制造成本277.14元/吨，上年同期150.15元/吨，同比增加126.99元/吨，比计划302.4元/吨降低25.26元/吨 3、从成本分项目完成情况看： 原煤制造成本： 本年实际元/吨，元/吨元/吨的主要原因是材料支出本年实际元/吨，比元/吨（2）职工薪酬本年实际元/吨，（3）电力折旧费（）煤炭可持续发展基金元/吨，元/吨元/吨。 （）元/吨，元/吨元/吨（）其他支出本期元/吨元/吨元/吨。 货币资金期末余额186.36万元，比期初311.22万元减少124.86万元，全部为经营活动净流量-124.86万元。 （一）现金流入总额2951.8万元，。 1、经营活动收到现金2951.8万元（全部为市公司拨款），占总额的100%；（二）流出现金总额3076.67万元。 1、经营活动现金流出3076.67万元。主要是支付的其他与经营活动有关的支出2141.94万元，占总额的69.62%；支付给职工以及为职工支付的现金500.7万元，占总额的16.27%；支付的各项税费424.49占总额的13.8%；购买商品和接受劳务支会的现金9.54万元,占总额的0.31%。 从以上现金流量情况可以看出曹村煤矿现金流入总额2951.8万元，现金流出总额3076.67万元，从资金运用看主要是支付工资及其他与经营活动有关支出,从资金管理来看,要抓紧恢复生产,降低成本,实现资金收支平衡。 六、专项资金提取使用情况 专项资金共提取291.6万元，支用126.85万元，期末结余1042.29万元。 1、维简及井巷费，本年计提82.71万元，本年无支用，期末结余308.66万元。 2、安全费用，本年提取289.47万元，本年支用73.8万元，累计资金结余437.45