主要授信品种风险分析提示.docxVIP

流动性短期资金需求应关注 融资需求的时间性（常年性还是季节性） 对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质 应收账款的质量与坏账准备情况 存货的周期 设备采购和更新融资需求应关注 时机选择，宏观经济情况和行业展望 为实现的生产能力 其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产 项目融资需求关注： 项目可行性 项目批准 项目完工时限 中长期授信需求应关注 客户当前的现金流量 利率风险 客户的劳资情况 法规和政策摆动可能给客户带来的影响 客户的投资或负债率过大，影响其还款能力 原材料短缺或变质 第二还款来源情况恶化 市场变化 竞争能力及其变化 高管层组成及变化 产品质量可能导致产品销售的下降 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响 经营不善导致的盈利下降 对现有债务的再融资需求 贸易融资需求应关注 汇率风险 国家风险 法律风险 付款方式 四、非财务因素分析风险提示 对客户管理者风险应关注： 历史经营记录及其经验 经营者相对于所有者的独立性 品德与诚信度 影响其决策的相关人员的情况 决策过程 所有者关系、组织结构和法律结构 领导后备力量和中层主管人员的素质 管理的政策、计划、实施和控制 识别客户的产品风险应关注 产品定位、分散度与集中度、产品研发 产品实际销售，潜在销售和库存变化 核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力 识别客户生产过程的风险应关注 原材料来源，对供应商的依赖度 劳动密集型还是资本密集型 设备状况 技术状况 对客户的行业风险应关注 行业定位 竞争力和结构 行业特征 行业管制 行业成功的关键因素 对宏观经济环境的风险应关注 通货膨胀 社会购买力 汇率 货币供应量 税收 政府财政支出 价格控制 工资调整 贸易平衡 事业 GDP 外汇来源 外汇管制规定 利率 政府的其他管制 预警信号风险提示 企业负责人失踪或无法联系 客户不愿意提供与信用审核有关的文件 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收、或抵押担保有关的信息或要求提供其他文件 资产??抵押品高估 客户不愿意提供过去的所得税纳税单 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧 客户频繁更换会计人员或主要管理人员 作为被告卷入法律纠纷 有破产经历 有些债务未在资产负债表上反映或列示 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎 客户在银行的头寸不断减少 对授信的长期占用 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求 短期授信和长期授信错配 在银行存款变化出现异常 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话 突然出现大额资金向新交易上转移 对授信的需求增长异常 客户管理层变化的信号 管理层行为异常 财务计划和报告质量下降 业务战略频繁变化 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策 核心盈利业务削弱和偏离 管理层主要成员家庭出现问题 与以往合作的伙伴不再进行合作 不遵守授信的承诺 管理层能力不足或构成缺乏代表性 缺乏技术工人或有劳资争议