中国民生银行南昌分行全面预算管理问题.doc

中国民生银行南昌分行全面预算管理问题 3中国民生银行南昌分行全面预算管理的现状分析 3．1中国民生银行南昌分行简介 听到民生银行，很多人首先想起来的就是其国内首家纯民营性质的股份制商 业银行身份，相较于国有大型商业银行，其具有更好的灵活性、创新性。正是因 为民营，其锐意改革、积极进取，业务规模上也是节节高升，效益也是逐年提升， 一直保持着健康、快速发展的势头，在我国一直被视为银行业金融机构改革的试 验田。南昌分行是其系统内成立时间较晚的分行之一，2009年，它开始植根在这 块红土地上并迅速生根发芽。 分行的不良贷款逐年增加，特别是2013年末不良率达到了2．14％，但是随着银行 业对不良资产处置手段的不断丰富，近两年不良贷款率均控制在1％以内，不良资 产风险总体可控 3．2中国民生银行南昌分行全面预算管理的原贝,USn主要做法 3．2．1中国民生银行南昌分行全面预算管理的原则 商业银行全面预算管理的外部政策环境正在发生深刻的变化，结合中国民生 银行南昌分行发展现状，其全面预算管理政策亦是顺势而变，及时调整了管理思 路，全面预算管理主要遵循以下管理原则： (1)重点突出 ①重点促进负债稳定增长：一是优化负债结构，提高活期存款占比、降低保 证金存款占比，同时对同业负债结构进行优化调整，降低负债成本；二是鼓励增 量，确保对负债增长的财务资源配置力度不降低，鼓励经营单位稳存增存，确保 全行的流动性充足和存贷比达标，提高负债业务的同业竞争力；三是对金融资源 相对丰富、增长空间相对较大的分行或重点区域实施差异化的专项资源配置政策， 对实现负债超常规快速增长的经营单位实施超额资源配置，鼓励超常增长。 ②重点促进盈利能力提升。一是坚持利润导向，紧密围绕全行战略布局和重 点业务领域，适时调整和优化财务资源配置，促进资产证券化、投行等资本耗用 较低、盈利能力较高的新兴市场业务的发展；二是通过多维度的动态资源配置， 积极鼓励经营单位提高创收和盈利能力，鼓励经营单位提高资本收益率、提升单 产效益、提升利润贡献度占比；三是继续保持对净非利息收入费用配置的优先级， 持续提升净非利息收入占比，鼓励合规创新，促进全行盈利能力的稳步提升。 ③重点确保资产质量稳定。一是加大信贷资产质量管理和清收处置的投入， 配备专项财务资源，为信贷资产目常管理和不良资产清收提供有力的支持，确保 资产质量保持稳定；二是在内部考核上加大对资产业务风险的约束力度，建立财 务费用的风险递延机制；三是与风险部门密切配合，妥善安排表内外资产的拨备 计提，将降级增提的拨备计划分解落实到经营单位；四是设定经营单位资产质量 的容忍度，对超出容忍度以上的部分扣罚相应的财务资源。 ④重点促进存量业务的盘活和优化调整。在资本硬约束和监管政策趋严的形 势下，要重点通过盘活存量、优化结构、调整方向来做大金融资产、提高盈利水 平。特别是要优化调整同业业务结构，降低同业负债成本，提高同业资产收益率； 债券投资的方向、结构和期限要灵活配置和调整，提高利润贡献度。 (2)战略优先 ①持续支持战略业务发展：贯彻战略意图，加快推进分行战略转型和深化事 业部改革。一是从多个维度加大财务资源对民营、小微、私银战略业务的倾斜力 度，进一步提升战略业务专项资源配置的优先级；二是大力支持机构网点、社区 银行、自助银行等外延式扩张，加大基础平台、渠道的建设力度；三是加强对战 略重点产品和核心客户的专项扶持。 ②战略业务单元预算单列：为体现战略业务的重要性，科学评价和有效推动 战略业务的发展，在计划预算指标体系中单列战略业务指标，包括规模、收入、 利润、结构、客户、产品、质量等指标，特别是要单独下达小微、小区业务单元 的责任利润指标。 ③强化渠道平台建设。鼓励经营单位加大战略业务的培育力度，加强对小区 金融、结算通、手机银行、跨行资金归集等渠道和产品投入产出的评估，加强基 础客户培育，提升有效客户数量，提升交易活跃率，增强客户粘合度，有效带动 存款稳定增长，积极应对利率市场化改革进程加快的挑战。 (3)有保有压 财务资源配置首先确保人工费用的稳定增长，在固定费用、管理费用、业务 费用方面通过合理调整结构、加强费用管控等手段来促进财务资源配置效率的提 升。 ①人工费用：注重人均利润等单产效益指标的提升，强化绩效考核挂钩机制， 具体按人力资源相关政策执行。 ②固定费用：总的原则是盘活存量，控制增量。机构网点、社区银行、自助 银行建设规划要统筹考虑，灵活调剂、合理配置固定资产，严格控制房租、装修、 物业费等成本支出，做好科技开发年度规划并严格管控。对基础平台、渠道、科 技系统、机构网点、小区建设等方面提供基础保障，对超标准的费用投入，建立 约束机制。 ③管理费用：进一步梳理、厘清管理费用的成本驱动因素和核定标准，有保 有压，将不属于日常