KJ农村商业银行内部控制.doc

KJ农村商业银行内部控制 第三章KJ农村商业银行内部控制现状及存在 的问题 一、KJ农村商业银行概况 Ⅺ农村商业银行于2007年2月14日成立，其前身合肥市信用联合社有着50多 年的经营历史，是我国省会城市中第一家成立的农村商业银行，是经中国银行业监督 委员会批准成立的地方性的商业银行。Ⅺ银行成立时的注册资本超过5亿元，截至目 前，注册资本已经超过18亿元，拥有76家营业网点，其中包括1个营业部、24家支 行、50家分理处以及1个自助银行，这些营业网点遍布合肥大街小巷，在2015年， KJ农村商业银行将网点发展到了巢湖和肥东。 KJ银行一直坚持着服务三农、服务地方、服务中小的原则，将“老百姓身边的银行、 合肥人自己的银行”作为其奋斗的目标，在政府的支持和鼓励下，努力为地方经济的发 展贡献自己的力量。截止到2015年12月底，Ⅺ农村商业银行共有员工883人，其中 60％的员工学历为本科以上，拥有中级以上职称的员工占比接近19％。资产总额超过 600亿元，其中各项存款余额超过400亿元，各项贷款余额超过300亿元。其主要的经 营范围有：吸收存款、发放贷款、代理发行承销和兑付政府债券、买卖债券以及代理 收付款项等。 目前，KJ银行面临着向股份制商业银行转型的关键阶段，由农村信用合作联合社 向农村商业银行转型是Ⅺ银行的第一次转型，，将其发展成为成熟的股份制商业银行， 则是其二次转型。然而，当前的经济形势不容乐观，经济下行压力明显，企业经营困 难，这无疑对Ⅺ银行的二次转型增加了不小的压力。下面，从内部环境、风险识别和 评估、控制活动、信息传递与沟通、监控五个方面介绍KJ银行内部控制的现状。 二、KJ农村商业银行内部控制现状 (一)内部环境现状 Ⅺ农村商业银行的内部公司治理结构已经基本搭建完成。具体公司治理结构如下 图所示： 由上图可以看出，融农村商业银行目前的公司治理结构是已经整合之后的结果， 相比较其在信用社期间的公司治理结构，此时的内部结构符合公司治理的要求。KJ农 村商业银行设有股东大会、董事会和监事会这些组织，这些组织在内部控制方面的表 现为：股东大会负责对董事会和监事会的统一领导，董事会下设立专门的审计委员会 对整个银行的内部控制进行管理，监事会对董事会起监督的作用，并在董事会下设立 风险管理与关联交易控制委员会对全行的风险进行管理和控制。由此可见，KJ农村商 业银行的内部组织结构基本形成。 对于银行内部各个岗位所负责的工作内容和所可能出现的风险，以及相关的风险 防范和控制的手段，KJ农村商业银行总行的不同部门分别颁布了与之相关的规定，以 “合科文”的形式下发至各家支行。在绩效考核方面，将支行行长的绩效考核交由总行 统一考核，并且将支行的业绩、不良贷款率、经营管理水平、风险防控措施的执行等 作为对行长绩效考核的依据，从内部控制的角度来说，这有利于降低行长的独断权， 可以有效防止行长为了一己私利做出对整个银行不利的事情。对于基层员工，也采取 措施将员工的收入与内部控制相结合。例如，将员工的绩效工资与其平时的工作质量 相结合，评估其工作的效率、风险等方面，如果出现了违反相关法律和规定的行为， 则会扣除其整年度甚至于上年度的绩效工资，同时追究其向上三级领导的责任，这会 使员工加深对内部控制的认识，可以为银行建立其内部控制文化做贡献。 (二)风险识别与评估现状 Ⅺ农村商业银行目前的业务中，最主要的盈利是依靠其信贷方面的业务，由于贷 款业务自身的特点，其本身也是具有着很高的风险，可以说是银行风险的重要组成部 分。本文对于日农村商业银行的风险识别与评估现状主要从其贷款业务着手阐述。 日银行的信贷风险管理具体操作的步骤包括以下几个部分： 第一，借款企业贷款申请。需要贷款的企业首先要准备完整材料，然后向KJ银行 提出贷款申请。借款企业需要准备的材料一般有：企业的证明资料以及经营范围介绍， 申请贷款的用途、期限、种类、金额、用款和还款计划等内容。这些资料必须是真实 有效且完整的。 第二，客户经理受理与调查。在KJ银行接到借款企业的贷款申请之后，由对接的 客户经理对借款企业的情况进行调查并分析，包括对借款企业的财务状况、之前借款 还款的情况、经营情况以及在行业的影响力等方面，在分析之后评定借款企业的资信 等级以及还款能力。客户经理根据调查的内容撰写调查报告，得出调查结果和意见。 第三，信贷部门风险评价。信贷部门在对客户经理的调查报告审核之后，结合借 款企业提供的资料，对借款企业进行全面的风险评估和评价，以及影响借款企业未来 经营状况和还款能力的风险因素。 第四，分管领导审批贷款。KJ银行在信贷上的原则坚持审批和调查分离、逐级审 批贷款的原则。分管信贷的领导需对借款企业的资料、客户经理提供的关于贷款金额、 使用方向、期限等内容进行最后的审批和决策，