财务管理办法为进一步加强财务管理，规范开支行为，提高资金使用.docVIP

财务管理办法 为进一步加强财务管理，规范开支行为，提高资金使用效益，保障工作顺利开展，结合我局实际，制定本办法。 一、基本要求 1、遵守国家财务规章制度及其规定的开支范围和标准，建立健全各支出项目的管理制度。 2、严格按照批准的经常和专项预算办理支出，保证人员经费和单位正常运转必需的开支，对弹性较强、管理薄弱的支出项目实行重点控制，提高资金使用效益。 3、各项支出全部纳入单位预算，统一核算与管理。 4、财务人员按照经费支出规定，把好报销关，对违反制度规定和审批手续的不予报销。 5、向局领导或局长办公会汇报机关经费预算的执行情况，财务人员每季度进行财务分析并形成报告，对存在的问题提出改进措施。 二、预算管理 1、局内各科室及局属事业单位应按照统一部署和要求，结合年度工作计划，详细、全面的提报预算计划及相关证明材料等申请依据，以增强预算说服力。 2、新增工作事项，应在研究制定政策时明确资金来源，作为向区财政申请追加预算的依据，区财政对没有明确依据的追加预算申请不予批复。 3、预算指标下达后要严格执行预算计划，不得随意超预算安排支出。确因特殊情况需要追加经费的，由相关科室写出经费申请报告，经办公室审核并报局领导同意后，报区政府审批。 三、开支管理 开支管理实行分级审签责任制，对经常性支出于事后审核报销，对重点控制支出按照“事前会商审批、事后审核报销”原则处理。 （一）审签权限及程序：局办公室、老干部活动中心：金额300元及以下的开支，由办公室主任审签后列支；金额300—20000元（不含）的开支按照办公室主任、分管财务局领导、主要领导顺序审签；金额在20000元及以上的开支，须经局长办公会研究决定。老年大学：经办人签字后，由老年大学报帐员、分管副校长，局财务审核，老年大学校长审批入帐。东西区关工委：经办人签字后，由东西区关工委报帐员、局财务审核，关工委秘书长（关工委副主任、常务副主任）签字审批入帐。各项支出报销前，首先经办公室财务人员初审。对未经审核、违反财务规定等支出，不予报销。 （二）经常性支出：经常性小额零星开支实行事后审核报销制度。即对托儿费、差旅费、过路过桥费、购买3000元及以下办公用品等经常性小额零星开支，经财务人员初审签字后，按照审签权限及程序规定签字报销。 （三）重点控制支出：对会议、培训、评选表彰活动及重大公务接待、大额设备采购、设备维修及其他大额专项支出等实行重点控制，按照“事前会商审批、事后审核报销”原则进行处理。 事前会商：事前审批：事后报销： 以转账结算、公务卡结算、财政直接支付结算为主，严格限制现金结算范围。 （一）现金结算范围 主要包括托儿费、劳务费、过路过桥费、停车费、差旅费中的公杂费及其他只能用现金结算的零星小额支出；离休干部和副区级及以上退休干部春节慰问金、困难救助金等。 （二）公务卡或转账结算范围 1、机票、车船票、宾馆服务等差旅费； 2、餐饮、食品等费用； 3、会议、培训费用； 4、公务用车的燃料费、保险费、保养维修费等； 5、办公费、水费、电费、邮电费、维修维护费等商品服务支出； 6、其他单项商品或服务10000元以下的支出。 （三）直接支付结算范围 1、会议、培训、上级专款类项目支出； 2、单项商品或服务超过10000元（含10000元）的支出； 3、10000元以上的其它支出。 五、报销管理 （一）一般报销管理及要求 1、报销程序：报销人对各种经费开支报销单据分类汇总粘贴，填写费用报销单；经办人、处室负责人签字，经财务人员初审后，按财务审批权限及程序规定签字报销。 2、报销人员应认真填写《费用报销单》，单位、部门、时间、摘要（事由）、金额等信息要准确、规范、完整；完成履行经办人、处室负责人、办公室主任、分管副局长、分管财务局领导等签字手续；属于重点控制支出的，须附《经费开支申请表》。 3、财务人员应严格审核报销单据，对填写不规范、不准确、不完整及报销依据不充分、不合法有效、审批手续不完整的，应责成予以改正，否则不予报销或支付。 4、各项费用支出应及时报销结算，杜绝拖欠问题的发生。支票支付的，原则上应在拿到发票、并办理完审批程序后开具支票；如因工作需要须先开具支票，由经办人或处室负责人到财务部门办理借款手续领取支票，于付款后5日内将发票交回财务部门销账，支票一般不得跨月使用。 5、每周五为专项经费报销时间，每月18日-20日（节假日顺延）为日常经费报销时间；因为工作原因对结账时间做出调整，办公室财务应提前告知各科室。 （二）公务卡财务报销流程及要求 1、公务卡结算报销要求“一事一报，一卡一报”。持卡人汇总粘贴发票、银行卡签购单、消费小票等原始单据，单独形成公务卡报销凭证，在摘要栏里注明“xxx(持卡人姓名)公务卡结算”字样。不应将现金等其他方式结算的单据同公务卡结算的单据汇总粘贴在一