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国有上市公司监事会定位与建设思考 　　中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2011）11-000-02 　　摘 要 国有企业监事会工作定位,就是认识和确定国有企业监事会工作在国有企业法人治理结构中的地位、功能和作用，更好地履行监事会职责，为企业经营发展保驾护航，促进企业做大做强，共同促进企业经营和发展， 　　关键词 上市公司 监事会 经营管理 资本控股 　　随着国有企业改革和发展的日益深化，国有上市公司的监事会如何准确定位，如何使之有着持久的生命力，并使其监督作用的发挥真正成为企业内在的需求，融入企业并为企业改革、发展和稳定服务，这是一条需要持续探索之路。本人仅从从事上市公司监事会工作几年来的实践，对关于国有上市公司监事会的定位与建设提出如下思考： 　　一、传统上市公司监事会的设立方式及职能定位 　　传统上市公司监事会不仅是公司治理结构的重要组成部分，而且还是公司的法定机构。根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，我国上市公司监事会的设立有两种形式：一是国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司依照公司法的规定设立监事会，我们不妨称之为内设监事会；二是国有独资企业由履行出资人职责机构按照国务院的规定委派监事组成监事会，即外派监事会。公司监事会作为公司的监督机构，在其职能定位上，《公司法》、《企业国有资产法》和《国有企业监事会暂行条例》等法律法规都作出了明确的规定，这些规定虽略有差别，但在实质上是一致的，即：公司监事会依照法律、行政法规及企业章程的规定，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查。总体上,我国《公司法》所设计的监事会职能基本上是沿袭了大陆法的监事会模式，在监事会的结构上，参照了德国式的由股东代表和职工代表组成的模式；在监事会的职能定位上，更接近于日本、意大利的监事会模式，即主要担任监督者的角色。在监事会的职权赋予上，虽从形式上看与日本、意大利相差不大，但在实施保障上却几近于无，这导致了我国监事会职权事实上的空泛化与形式化，也就是说，虽然监事的权力得到了公司立法的确认，然而在实践中远未产生相应的功效。 　　二、当前国有上市公司监事会应如何定位 　　目前国有上市公司多由国有企业改制而来，上市公司成立伊始就建立了“三会一层”基本组织架构，基本制度和基本内控制度可以基本保证公司的有序运作，但是改制后的上市公司新的体制和管理关系，都是由计划经济体制下的“工厂制”脱胎而出，经营与管理或多或少带有“工厂制”的烙印，与上市公司公司化、投资主体多元化的发展趋势及现实法律环境存在重大冲突，因此，加强和改进监事会在新的形势下依法进行有效监督，无疑是亟需解决的现实问题，所以，当前国有上市公司监事会的定位，首要的是要弄清楚监事会对谁负责、为谁服务和怎样监督。股东大会是上市公司的最高权力机构，股东作为资产的所有者是公司的主人，因此监事会的定位，即监督的工作中心应该是对股东负责，为股东服务。 　　三、如何建立适应现代企业制度需要的监事会 　　监事会监督是出资人监督的重要形式。加强国有上市公司监事会建设不仅是完善国有上市公司企业治理结构的需要，而且也是强化出资人资产监督管理的需要，因此需要监事会要始终坚持创新性、务实性和操作性的原则，在逐步完善和发展中树立起科学监督观，增强核心监督力，建立起与现代企业制度相适应的大监督机制。那么监事会如何树立与现代企业制度相适应的科学监督观，并建立起与现代企业制度相适应的大监督机制呢？ 　　首先，树立科学的监督观，必须与科学的发展观相适应。它是适应以人为本，全面协调可持续发展的需要。科学监督观就是以发展为中心，以规范管理为重点，以人为本，依法依规，全员、全面、全过程实施有效监督，推动企业健康、持续、快速、规范发展。全员是监督的主体；全面是指内容和范围；全过程是方式，从开始到最终，每个环节都要体现出监督的作用。 　　其次，树立科学的监督观，是市场经济条件下企业自身发展的需要。现代企业制度虽然可以根据市场经济的需要，通过企业的组织结构转变基本可以实现，而企业内部的监督制约机制则不能完全和上市公司的成立相伴而生，需要结合企业实际，根据市场经济条件下企业自身发展的需要，在最短的时间内树立起科学的监督观，并建立和完善与现代企业制度相适应的监督机制，其中，法人治理结构的建立和完善是核心，而要不要、愿不愿、敢不敢、会不会监督是关键。 　　第三，树立科学的监督观，必须进一步增强核心监督力。通过建立与现代企业制度相适应的大监督机制，整合监督力量，激发全员参与活力，实行有效监督，提高监督工作自身效能，最终实现企业效益的提高。 　　（一）更新监督理念。加强监督是事业的需要，也是监督和被监督双方的义务，其中，监督的重点是领导干部和权