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我国小额贷款公司遇到问题及应对建议 　　摘要：小额贷款公司这种以贷款为主要业务的工商企业正在我国蓬勃发展。但在被越来越多的人接受的同时，小额贷款公司却存在着定位略显偏颇，资金来源渠道过窄造成资金短缺，政府对其征税过多，盈利有限，未接入征信系统，存在一定经营风险，以及未来发展方向不明确等问题，这些问题都需要我们深入思考。 　　关键字：小额贷款公司 非金融机构 　　 　　自从2008年5月4日中国银行监督管理委员会和中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，我国小额贷款公司在试点的基础上得到了长足的发展。在过去的两年多时间里，这种由民间信贷组织转变过来的正规地方民营非金融机构在运作及发展中遇到了许多问题，而且这些问题制约着小额贷款公司的长期发展。 　　一、我国小额贷款公司遇到的主要问题 　　(一)小额贷款公司的定位问题 　　小额贷款公司在法律上的定位与其业务的形式略显矛盾和政策定位与市场定位不协调，导致小额贷款公司在性质上存在缺陷。在法律上，按照《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司的政策定位是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司以企业法人身份在工商部门登记注册，是严格按照《公司法》有关规定设立和运作的工商企业。小额贷款公司经营放贷金融业务，在业务上类似于商业银行。不过小额贷款公司法律适用上不能适用《商业银行法》，因此有别于正规的金融机构。 　　在对小额贷款公司的政策定位与市场定位上的问题比较严重。其一，在目标客户方面，管理层将小额贷款公司的目标客户定位为农村地区和欠发达地区的低收入人群，而大部分新成立的小额贷款公司由于营利性追求，将业务矛头指向工业型小企业，尤其是对长期融资到位前流动资金短缺的企业发放短期流动资金贷款和对效益较好的大企业发放额度较大的贷款。其原因是在金融市场上几家国有商业银行不能充分满足市场资金需求，使得小额贷款公司在工商业领域也有一定的市场和开拓业务的空间。其二，小额贷款公司发放贷款的利率大部分已达到人民银行的基准利率的四倍，这就使一些农村地区的收入不高的种植养殖农户放弃从小额贷款公司贷款，缩小了公司的客户群，不利于其业务长远发展。 　　(二)小额贷款公司的资金问题 　　1、公司资本流动性小，缺乏原始动力 　　按照小额贷款公司法定股东的人数规定，有限责任公司应由50个以下股东出资设立，股份有限公司应有2―200名发起人．其中单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10％。这一规定虽然对大股东是一个有效的制约，但同时影响了公司在运营中的有效性，抑制了公司资本的原始动力； 　　2、小额贷款公司“只贷不存”，不能吸收公众存款 　　管理层认为，小额贷款公司目前还不具备存款管理的技术和能力，吸收存款会加大全社会的金融风险，不利于金融稳定。这样做虽然可以在一定程度上控制金融风险，但资金流动性受到很大影响，不能利用杠杆效应，更增加了公司的资金成本，也进一步使得公司资金紧张。据《每日经济新闻》调查得知，去年上海第一批成立的23 家小额贷款公司， 约19%表示无钱可贷，15%表示注册资金所剩无几，正在向银行申请贷款[1]。 　　3、小额贷款公司不是金融机构，只是工商企业，不能拆借 　　同时在贷款过程中需要提供担保，而小额贷款公司大多数不具备有效的抵押资产，从而限制了其经营范围。据统计，到2009 年底，浙江省小额贷款公司向银行融资余额为33.27 亿元，约占资本净额的24.05%，尚未达到最高可达50%的政策规定。浙江省各市中占比最高的绍兴达到38.83%，而衢州、舟山等地小额贷款公司还没有获得银行融资。 　　(三)小额贷款公司的盈利问题 　　小额贷款公司是工商企业，其经营目标为利润最大化。然而目前我国小额贷款公司明显存在着税收压力大导致利润空间有限的问题。事实上，按金融借贷产生的利息收入应当缴纳的税额是较高的，如某小额贷款公司放贷10 万元,计收利息1 万元,其应缴纳各类税金如营业税及附加、所得税、印花税及堤防费等合计达33 %。小额贷款公司不是按金融机构利差收入来交税，也享受不到类似农信社的税收优惠政策，而是按一般的工商企业纳税，造成小额贷款公司税费负担过重。小额贷款公司认为： 算上纳税成本、人工成本、坏账准备金，以及投向“三农”的贷款实行利率优惠，这些政策因素使小额贷款公司盈利就成为一大难题。 　　(四)小额贷款公司的风险问题 　　1、小额贷款公司在监管体质上的不健全决定其经营上存在风险 　　小额贷款公司属于非金融机构，地方政府负责监管其日常业务运作。但它从事的是金融业务，政府是按非金融机构方式进行监管，这就必然会导致监管内容的