出纳入职音频课件.pptVIP

集团各公司每日的库存现金实行限额管理，留存现金不得超过5万元，超过5万元必须在当日送存银行。 各公司必须定期对库存现金及银行存款余额、定期存单及理财产品进行盘点，并由会计主管复核盘点过程及结果，保证账实相符。 资金收支必须在当天入账，做到日清月结；公司存取现金超过十万元的须有他人陪同前往 集团的各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批；对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项 所有的资金的支付必须依据有效合同和齐全的手续，并取得合法有效的票据，由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给集团带来税务问题或其他不利影响的，应追究相关责任人的责任 除按照规定统一调拨资金、各公司调拨资金以及员工正常业务工作借支外，集团的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须集团总经理审批；员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后三个工作日内办理报销销账或退还所借支的资金 。 公司支付的各项工程款、广告费、房款等（除购买配饰、家私），壹万元以上一律以公账划款的方式支付，壹万元以下的经审批后可以现金支付，否则需经总经理审批。如需购买样板房配饰每人每次限借款叁万元以下（含叁万元），如超过叁万元则需分别付至其他采购人员，且每人借款不得超过叁万元，实行前帐不清后帐不借。所有的工程款及其他款项需提供装修合同，装修预审单，工程结算书及发票（收据）并由相关人员审批后方可支付 。 公司有客户或其他人员在场或与外界通电话时，财务人员不得透露公司的资金余额或财务进出款项的金额；不得泄露付款时间，如某月某日，要转帐多少给某某某 集团各账户管理： 集团的所有银行账户由财务部统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户 开户、销户、网银开通必须走OA流程审批流程，经批准后方可办理；严禁出租或出借集团各公司的银行账户 财务部需定期对银行账户进行清理，对不再使用的银行帐户出纳需在确认后1个月内提交审批流程并及时销户 存折、银行卡、网银UK（以下简称卡折盾）管理 ： 存折、银行卡用完销户时需留原件或复印件在公司存档留底 对公的，卡（如有）、折（如有）、网银UK（制单卡）以及查询密码由出纳掌管，UK（复核卡）由会计掌管，UK（批准卡或叫主管卡，如有）由资金主管掌管。如有主管卡的，50万及以上的由主管卡批准 理财的，实行卡（折）、网银UK与取款密款分管，所有卡（折）、网银UK以及查询密码由公司指定人员掌管，取款密码均由资金主管掌管 掌管人必须在新开户1个工作日内重新设置新的取款密码，取款密码不能太过简单，也不能有规律 余额达到或超过300万人民币的当日，出纳需将所保管的卡、折、理财UK移交给公司指定人员保管，下次需用时由出纳再向孙姨申请领用，用完后的当日出纳需将卡交回给公司指定人员保管。出纳与卡、折、理财UK保管人交接时，需填制交接表，交接表上需注明截止交接日期的资金余额（该余额由孙姨上网银或银行实地核实），并由交接人双方签名 如遇长假（超过三天），出纳需在放假前将所保管的卡、折、理财UK交接给公司指定人员保管。交接手续按第四条规定；出纳无须办理公司业务时，不得将公司存折、银行卡、UK带在身上 现金、银行存款盘点 每周一（遇节假日往后顺延至上班第一天）进行周盘点，出纳需在OA提交盘点流程，流程附件要求有“科目余额表”及银行余额超过20万元的截图。月盘点可不要求提交盘点流程，但需打印纸质盘点表，并由出纳、会计、监盘人（会计主管或财务经理）签名。月底纸质盘点表需附在会计报表后面一起上报 会计现场复核存折、网银、银行对帐单时，需叫上会计主管、财务经理其中一人同时核对 会计提交盘点流程的时限，自流程到达会计节点之日起，不能超过一个工作日 会计表达复核意见时，需把帐实不符的原因、金额、以及帐号尾数列清楚，并需添加“与XXX一起现场复核” 支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责 出纳收取支票时，须立即送往银行，不得私自保存 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章 收据的购入：收据由收据管理员根据收据领用、使用情况及专用收据的需求及时申请购买或印制；发票由收款员或者会计根据使用情况及时向税务局购买。 收据的领用 （1）现场收款时，须领用收据，必须有销售总监签字，销售总监在每个项目开盘初次领用收据时，签发本项目借收据的周期、次数及限额。销售总监的最高权限为每次10份，具体由销售总监根据项目的远近、数量及销售速度而定。 （2）项目组领用收据，领用收据人（第一负责人）为责任人，交款时由领用收据人或委托人与财务结帐，但收据丢失或收款短少由责任人负责。 收据的开具 （