2018年中级会计职称考试提高练习《经济法》第四章 金融法律制度.doc

第四章 金融法律制度 一、单项选择题 1、依照《证券法》，下列属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”的是（　　）。 A、公司的经营方针和经营范围的重大变化? B、公司发生轻微亏损或者损失? C、公司四分之一的监事或者经理发生变动? D、持有公司百分之三股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化? 2、某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（　　）。 A、2007年发行的公司债券延迟支付利息，仍处于继续状态? B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益? C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年? D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕? 3、根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件是（　　）。 A、公司净资产不少于人民币3000万元? B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上? C、公司最近2年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载? D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行? 4、汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列关于票据责任承担的表述中，错误的是（　　）。 A、不影响承兑人的票据责任? B、不影响出票人的票据责任? C、不影响原背书人之前手的票据责任? D、不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任? 5、甲公司向乙公司购买货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求甲公司提供担保，甲公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注：若该汇票出票真实，本公司愿意保证。后经了解丙公司实际并不存在。丁公司对该汇票承担的责任是（　　）。 A、应承担一定赔偿责任? B、只承担一般保证责任，不承担票据保证责任? C、应当承担票据保证责任? D、不承担任何责任? 6、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是（　　）。 A、发行人的董事? B、持有公司5％以上股份的法人股东中的董事? C、发行人的保荐人? D、发行人持股5％的第二大股东的财务科副科长? 7、某日，甲银行行长卷款潜逃。事发后，大量存款户和票据持有人前来提款。该银行现有资金不能应付这些提款请求，又不能由同行获得拆借资金。根据相关法律，下列判断正确的是（　　）。 A、该银行即将发生信用危机? B、该银行可以由中国银监会实行接管? C、该银行可以由中国人民银行实施托管? D、该银行可以由当地人民政府实施机构重组? 8、根据我国《证券法》的规定，下列不属于上市公司公开发行新股的条件是（　　）。 A、具备健全且运行良好的组织机构? B、最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上? C、具有持续盈利能力，财务状况良好? D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为? 9、甲受到乙的胁迫而签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，乙在取得票据后立刻该票据背书转让给丙换取一幢房屋，丙不知道乙非法取得票据的行为，关于该情况，下列说法中正确的是（　　）。 A、甲由于是受胁迫而签发的票据，因此对乙和丙均不承担票据责任? B、由于丙是善意的且已经支付对价的持票人，因此甲不能对抗丙的付款要求? C、甲对丙可以行使对物的抗辩? D、甲不能对抗乙的付款请求，但可以对抗丙的付款请求? 10、下列有关公开发行股票的说法中，正确的是（　　）。 A、必须是向特定对象发行股票? B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票? C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票? D、公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人? 11、甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是（　　）。 A、甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责? B、乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责? C、甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责? D、甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责? 12、甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是（　　）。 A、甲公司只须和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效? B、甲公司只须将该汇票交付乙银行占有即可生效? C、甲公司只须向乙银行作该汇票的转让背书即可生效? D、甲公司只须在该汇票上记载“质押”字样、乙银行名称并签章即可生效? 13、甲商业银行破产清算时，已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据规定，其尚未清偿的下列债务中，应当优先偿还的是（　　）。 A、购买办