【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书.doc

【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书 目 录 一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题 2 二、公司内控体系构建框架 3 三、公司内控体系改革工作目标 5 （一）工作目标 5 （二）关键指标 5 （三）分阶段工作目标 5 四、内控体系改革工作内容 6 （一）内控基础环境建设 6 （二）内控管理Management运作机制建设 15 （三）建设内控管理Management信息系统 17 五、内控体系改革主要工作实施计划 19 附录：公司内控体系与COSO内控框架体系的关系 20 一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题 内部控制管理Management是企业为防范控制经营风险、确保健康可持续发展而进行的管理Management活动，是企业经营管理Management的重要组成部分。从目前现状来看，公司内部控制，主要体现在： 1、各业务管理Management领域建立了内部控制制度； 2、管理Management领域不同程度地实施了风险控制活动； 3、设置审计、监察等专职部门，对主要业务领域初步实施了内控制度监督评价惩处； 4、对重要性认识不断。但是，对照国内外先进的内部控制管理Management理论和实践，公司仍然存在明显的差距，没有形成完善的内控体系，突出表现在内控基础不牢，内控运作机制不健全，没有实现信息化等，内控管理Management仍处于较低水平。 1、内控基础不牢。具体体现在：缺乏系统的内控政策和制度；没有形成完善的内控管理Management组织体系和明确的管理Management职责；缺乏内控管理Management绩效考核指标和流程体系；没有对管理Management流程进行系统的风险分析和预控；尚未形成重视内部控制的企业文化。 2、内控运作机制不健全。具体体现在： （1）业务管理Management领域缺乏明确的风险自我控制机制，目前只停留在零散内控管理Management阶段，管理Management水平和内控效果参差不齐。 （2）公司缺乏管理Management机制。未设立管理Management机构，无法统筹管理Management各部门内控管理Management工作，无法对全局性重大风险进行综合分析控制。 3、内控管理Management信息化水平较低，内控效率不高，无法实现在线精细化管控。 总之，公司内控管理Management现状与创建省级D网公司的战略目标极不适应，内控管理Management的缺陷制约了公司的健康、可持续发展。因此，借鉴国内外最佳实践，构建完善、高效的内控体系，迅速提升内控管理Management水平势在必行。 图 1内控体系 该体系包括以下主要内容： 内控目标和关键绩效指标体系：内控体系的目标和导向。 内控基础环境：内控管理Management运作机制的组织、制度和流程基础，主要包括内控组织体系及管理Management职责，内控管理Management政策、制度和流程，内控绩效考核指标体系和流程，廉洁文化，内控文化等。 内控管理Management运作机制：内控管理Management的核心，是基于内控管理Management基础环境的风险全过程管理Management机制。风险战略管理Management机制是统领，业务风险自我控制、内控监督评价惩处和信息沟通机制是支撑。 风险战略管理Management机制：对公司经营风险进行战略综合管控，对全局性重大风险进行统筹管控和协调，对各部门各单位内控管理Management进行协调和考核。 业务风险自我控制机制：在风险战略管理Management机制的统领下，由业务部门对其所负责的业务流程实施风险识别、评估、控制及其评价为主要环节的自我控制机制。 内控监督评价惩处机制：在风险战略管理Management机制的统领下，由内控监督评价部门对各业务部门的风险自我控制进行全过程监督，对其控制绩效进行评价，提出内控改进建议，并对违规违纪行为进行纠正和惩处。 内控信息沟通机制：公司内控管理Management各部门之间、上下级之间以及公司内部管理Management部门与外部环境之间的信息传递/沟通机制，是内控管理Management运作的信息纽带和保障。 内控管理Management信息系统：对内控管理Management运作机制的信息化支撑，将风险战略管理Management、业务风险自我控制、内控监督评价惩处、内控信息沟通等内控管理Management运作机制流程固化于内控管理Management信息系统，并与业务管理Management信息系统高度集成，实现风险在线、精细化、全过程管理Management。 三、公司内控体系改革工作目标 （一）工作目标 根据国内外内控最佳实践，构建完善的以风险管理Manage