(纳税实务)任务一增值税法规解析.pptx

会计与金融学院 项目一　企业纳税工作概述 【学习目标】 通过对增值税实务的学习，使学生能够熟悉增值税法律知识，掌握增值税应纳税额的计算，增值税的纳税申报及会计核算，掌握增值税实务操作技能。 【能力目标】 能准确计算增值税税额；能对增值税专用发票进行妥善管理；能正确进行增值税的账务处理；能办理增值税的申报和缴纳工作。 【重点难点】 增值税应纳税额的计算；增值税的会计核算；增值税的纳税申报。 项目一　企业纳税工作概述 基础资料 一、企业概况 企业名称：重庆正阳机械有限责任公司。 企业性质：民营企业。 法定代表人：任乾坤。 企业地址及电话：重庆市九龙园区华龙大道888号 开户银行及账号：中国银行九龙园区分理处，021002220。 税务登记号：11000000011。 二、经济业务 该公司执行《企业会计制度》及现行税收政策，会计核算健全，被税务机关认定为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税，2016年9月发生以下经济业务。 项目一　企业纳税工作概述 （1）8月份以预收货款方式销售给某建筑公司机械设备3台并收讫全部货款，每台不含税售价80 000元，本月发出货物，另向购买方收取优质服务费4 680元。 （2）本月采取分期收款方式向某制药厂销售大型机械设备1台，含税金 额为561 600元。合同规定购买方9月、10月、11月和12月份每月支付货款140 400元。 （3）当年