17总承包项目管理手册--项目审计管理.docVIP

XXXX有限公司企业标准 总承包项目管理手册 项 目 审 计 （征求意见稿） XXXX有限公司 2018年5月 目 录 1．项目审计管理工作任务 1 2.项目审计岗位职责 1 2.1 审计人员岗位职责 1 2.2 审计职业道德规范 2 3. 项目审计纲要 3 4. 项目审计流程 4 5. 项目审计规定 6 6. 项目审计内容及方法 8 6.1制度建设、建立及执行审计 8 6.2规划设计情况审计 8 6.3合同管理审计 9 6.4现场管理机构人员设置的审计 11 6.5招投标管理审计 12 6.6设备材料采购定价审计 13 6.7工程现场管理审计 13 6.8设计变更、洽商、签证及索赔资料审计 14 6.9工程付款审计 15 6.10验收情况审计 15 6.11结算情况审计 16 6.12实施后评价审计 16 7. 专项审计规定 17 7.1招标合同审计 17 7.2工程预（结/决）算审计 19 8. 总承包项目审计配套管理程序 20 项目审计原则上在工程竣工验收后进行，在项目执行期间的审计,可视具体情况酌情决定，工程项目审计应以国家审计法规和财经政策为依据,以项目责任书为主要内容,对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作内容、奖罚办法等内容进行监督,并客观、公正的评价； 1．项目审计管理工作任务 项目审计的目的是协助公司领导和管理层监督总承包项目业务板块的生产经营活动而进行的独立的、客观的监督和评价； 项目审计的工作任务，是独立、客观的监督和评价总承包项目业务的生产经营活动，提供合理的建议，完善公司对总承包项目的管理和控制； 工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及公司指派开展的与工程相关的其它专项内容，具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定； 项目审计涉及部门为物资供应中心、设计管理中心、项目管理中心、控制部、财务管理中心以及总承包项目部，所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资料，不应有拖延、推诿等现象，应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料，项目审计工作中现场勘察时应由总承包项目部人员陪同； 2.项目审计岗位职责 2.1 审计人员岗位职责 工程审计专业人员应至少每月一次（特殊情况除外）深入工程项目施工现场了解施工现场情况，随时抽查掌握施工的形象进度及实际发生与结算有关的情况，并及时与公司业务职能部门或总承包项目部专业人员负责人沟通，有对图纸无法准确计算工程量的项目或因工序搭节而发生掩盖后无法准确核实的项目，且对工程结算影响较大的项目要通过实测实量的方法确认，对抽查的实测实量工程量时要有公司业务部门或总承包项目部相关专业人员共同参加；? 审计部门不组织与对外发包的谈判会议，对外的预算、结算谈判会由公司业务职能部门或项目经理组织，审计部门原则上不直接参加预算、结算的谈判，不单独与承包商接触或联系，对外发包工程、专业分包工程的结算谈判由公司业务部门负责人组织主持；? 在对外的预算、结算资料上审计部门只在公司内部留存的资料上签字，对外的签字由送审部门经办人负责人签字；? 审计人员应检查工程管理制度、规定和程序的建立和执行情况； 审计人员应勘察工程现场情况； 审计人员应查阅工程项目管理的文件资料，检查合同、协议的签订及执行情况等； 审计人员应对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料； 审计人员应对工程管理情况进行分析和汇报，提出改进管理、提高效益的建议； 审计人员应根据实际情况不断完善工程审计工作流程； 审计人员对审计成果相应文件据实署名，并对所签署审计文件负责； 审计人员应对审计项目进行后续审计； 及时向审计部门负责人汇报相关数据及抽查审计结果； 2.2 审计职业道德规范 审计人员应维护公司荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明； 审计人员在履行职责时应勤奋、诚实、客观、公正、严谨； 审计人员应遵守国家法律法规、公司的规章制度，尊重被审计部门人员，在审计过程中有理有据有节，不得采用非法手段获取审计证明； 审计人员应保持独立性和客观性，不被审计部不 审计人员应慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不得利用机密信息谋取私利，或在使用信息时违反法律法规、公司规定； 审计人员应， 审计人员在审计过程中应妥善保存报送资料，审计结束后应完整归还报送资料， 审计人员应，不断保持和提高能力 参与公司对总承包项目管理计划的评审； 监督和评价项目管理计划执行情况， 3.3 收集相关资料、监督和评价项目进度计划中重要节点（里程碑）执行情况： 接受WBS、项目总进度计划、已确定得得总承包项目人员及职责分工、进度偏差分析报告