会计电算化实用教程 第9章 固定资产管理系统.pptVIP

第九章 固定资产管理系统 广东潮汕学院 周艳兵 教学目标 通过本章学习，要求了解固定资产的核算任务、业务处理流程；了解基本功能模块；熟练掌握如何建立固定资产核算账套；熟练掌握输入固定资产原始卡片的方法；熟练掌握固定资产增加、减少、变动的处理方法；掌握固定资产计提折旧的处理方法；了解固定资产月末结账的概念、作用；掌握固定资产月末对账、月末结账的操作方法。 内容概览 第一节 固定资产管理系统概述 第二节 固定资产管理系统初始设置 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 固定资产管理系统期末业务处理 第一节 固定资产管理系统概述 一、固定资产管理系统的任务 二、固定资产管理系统的业务处理流程 三、固定资产管理系统的基本功能结构 四、基本操作过程 第二节 固定资产管理系统初始设置 二 建立账套 ?账套启用月份选择：系统提供了账套启用的月份，选择为“2004.01” 如图所示 ③折旧信息设置：单击【下一步】按扭,在【主要折旧方法】中选择【平均年限法（一）】；在【折旧汇总分配周期】中选“1”个月；在【当（月初已计提月份=可使用月份-1）时剩余折旧全部提足（工作量法除外）下次折旧分配月份；】处单击选中。如图所示 ?编码方式设置：单击【下一步】按扭，出现【资产类别编码方式】设置窗口，固定资产编码方式级别可以为4级，总长度为10位，确定资产类别编码长度为2112。在【自动编码】方式前单击选中，在右侧的下拉列表框中选择【类别编号+序号】，将序号长度调整为3，如图所示 ??账务接口设置：单击【下一步】按扭，选中【与账务系统进行对账】，单击【固定资产对账科目】右侧的下拉列表框选择【1501，固定资产】； 单击【累计折旧对账科目】右侧的下拉列表框选择【1502，累计折旧】。如图所示 ?初始化向导设置完成，单击【下一步】，再单击【完成】，结束初始化。如图所示 ?在完成上述初始化设置后，系统会弹出“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所有设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”如果确定则单击【是】，若有需要修改之处则选择【否】，对上述操作进行修改。如图所示 2、? 建账选项，其操作步骤如下 ①?在固定资产主界面上，单击【设置】菜单下的【选项】，进入建账选项窗口，该窗口包括有：与账务系统接口、基本信息、折旧信息、其它四项。选择“与账务系统接口”。 ?在【在对账不平情况下不允许固定资产月末结账】单击选中，选中后则表示当固定资产系统与总账系统的固定资产金额、累计折旧金额不相等时不允许月末结账 ?单击【确定】，返回系统主界面，如图所示 三、基础设置 1、资产类别设置 2、增减方式设置 在固定资产系统中提供了固定资产增加方式和减 少方式，通过设置增减方式，使企业在发生固定资 产增减业务时，系统根据不同的增减方式，设置对 应的入账科目并根据不同的增减方式，自动生成记 账凭证，如图所示 3、使用状况设置 固定资产按的使用状况分类有：使用中固定资产、 不需用固定资产、未使用固定资产。其中使用中 固定资产又分在用、季节性停用、经营性出租、 大修理停用等。如图所示 4、折旧方法设置 固定资产系统提供的计提折旧的方法有：不提折旧 法、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量 法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种折旧方法 企业只能选用，不能删除、修改 ，如图所示 5、定义卡片项目 系统提供了管理固定资产需要的常用项目，如：固 定资产名称、使用状况、使用部门名称、原值、净残 值率、变动项目、折旧方法、使用年限、对应折旧科 目等，卡片内容企业可根据企业固定资产管理的需要 自行定义卡片内各项目，定义卡片项目时，需定义名 称、数据类型、字符数（整数位长）和小数位长。其 中数据类型包括：数字型、字符型、标签型、日期型。 若选择数据型还需要定义小数位长，并定义计算公式。 在数字型、字符型、日期型情况下，企业可以选择是 否参照常用字典选项。如图所示 6、定义卡片样式 卡片样式定义主要包括：项目设置、文字格式、边框设置、格式设置。其中项目设置指对固定资产卡片中增加或减少项目内容；文字格式指字体设置、字形设置、字体大小设置、文字位置设置等；边框设置主要指边框类型设置、边框线型设置等；格式设置包括：行高、列宽、删除行或列等。如图所示 7、原始卡片输入 原始卡片记录了固定资产账套在启用前已经使用过的固定资产资料，在定义好卡片样式和卡片项目后，就可以录入原始卡片中的各项内容了。利用固定资产系统进行固定资产的核算时，必须将建立固定资产账套前已经使用过的固定资产原始资料录入系统，以便于保持固定资产历史资料的连续性。如图所示 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 一、固定资产增