北京星星雨教育研究所以下简称星星雨财务管理制度为了规范.DOCVIP

北京星星雨教育研究所（以下简称“星星雨”） 财务管理制度 为了规范“星星雨”的财务工作，使之在“星星雨”经营管理中发挥更大作用，参照NPP公益伙伴葛兰制定的财务管理内容，结合“星星雨”财务工作实际情况制定我单位财务管理制度： “星星雨”财务管理制度分以下几项内容： 财务岗位设置及职责； “星星雨”财务收入及管理； “星星雨”财务支出管理； 捐款、捐物及捐款项目管理； “星星雨”财务公开制度； 附：购物申请报告，报销流程，支出凭证正确填写式样。 分述如下： 第一部分：“星星雨”财务岗位设置及职责 “星星雨”财务岗位设置是根据“星星雨”财务收入状况即财务工作量大小而定；设会计工作一名，出纳工作一名，设兼职财务主管一人。 会计工作岗位职责： 编制记账凭证，登记帐簿； 编制《财务工作报告》和《预算》； 按时报税和完成各项报表； 审阅出纳工作，开具收据； 为“星星雨”工作需要，提供可靠数据。 出纳工作岗位职责: 登记现金日记帐和银行日记帐； 编制现金盘点表和银行余额调节表； 收取现金和银行存款（含捐款）； 提取现金和支付各项费用（含捐款项目支出）； 兼职财务主管工作职责： 起草并修订《财务管理制度》； 审阅会计工作财务报告； 对财务工作的监督检查，组织人员对财务工作内审； 掌握“星星雨”的财务收支状况、为“星星雨”战略规划的制定、实施起到应有作用； 听取各部门对财务管理工作的意见和建议； 票据管理。 两名财务工作人员兼做“星星雨”的其它工作： 电话咨询：有效解答来电话者咨询内容； “星星雨”通讯的定购邮寄； 通知各期入班学生； 接待来访咨询人员完成填写咨询表工作； 其它零散工作（图书管理、物品管理及领用、教学辅助工作等等）。 第二部分：星星雨的收入及管理 收入项目： 家长培训费：包括：学前家长ABA理论培训班、异地家长培训班、反馈培训班； 教师培训费：全国孤独症教师培训班：包括初级、中级教师培训； 报名入班家长咨询费，家长观摩费； “星星雨”通讯收入； 其它收入； 养护训练班学生培训费收入。 收入管理 票据管理：“星星雨”票据有：三联收据、机打发票、银行转帐支票； 三联收据：由财会人员购买发票，财务主管编号登记保存，由会计（开票人）领用及使完后上交登记。 机打发票：由会计到指定地点购买，打票由会计操作，出纳收银。 支票管理及财务用章管理： “星星雨”转帐支票由出纳购买，出纳保存； 财务章由出纳保管； 法人章由部门财务主管保管。 现金收入管理： 对每日收入的现金及时入账，当日结清，对收入的现金除按规定的库存金额外，全部余额当日存入开户银行，不得过夜； “星星雨”每日库存金额不超过2000元，超出库存现金规定数额，如发生意外（天灾除外）追究个人责任； 会计每月末要根据票据使用情况，认真审核出纳记帐收入情况，发现问题及时查找，上报主管。 第三部分：“星星雨”支出管理 为了规范“星星雨”支出的内部控制，保证支出的合理有效，“星星雨”对财务支出做出如下管理决定： 建立科学有效的预算制度，保证支出的合理性： 预算过程是自上而下和自下而上的讨论制订：目的让职工了解“星星雨”财务收支情况。 自上而下：是由管理委员会和会计工作人员一起讨论“星星雨”年度的收支预算概况，然后由管委会成员拿到各部门讨论，听取员工的意见。 自下而上：根据部门员工讨论结果，由部门主管整理，拿到“星星雨”管理委员会上再讨论，形成部门的预算。 预算开始时间：在前一年度未至本年度3月15日前完成。 在年度的一月初，部门将预算的内容打印成文交给会计工作人员，会计进行汇总，于3月15号前将“星星雨”年度预算全部完成发给各部门执行。 严格按照“星星雨”预算范围支出，超出范围的支出，必须经基金管理委员会决定： 对预算内支出，由“星星雨”会计工作人员负责严格把关、审批。 预算外支出：预算外支出分两种情况： 属预算范围内的项目，但支出超出预算范围； 不再预算范围内的某项支出: 凡属不再预算范围内的支出和超出预算范围的支出，均须由支出部门向“星星雨”管理委员会汇报，通过基金管理委员会讨论后，方可运作，任何部门和个人都不得随意支出。 财务部门严格履行报销程序： 会计对各部门支出票据进行审批时，必须注意支出内容、金额填写是否完整，是否与申请报告单内容相符。 出纳报销注意：包销票据要有会计和单位领导签名后，可以办理报销手续。特殊情况下由执行主任或财务主管签名，待领导回来后补签。 对预算内项目支出的具体要求： 工资、补贴、福利，要按时、准确发放到职工个人，原则上不能带领，偶有特殊情况需要代领时，由代领人写明原因。领款人签名时写“代领人姓名。” 加班补助费：凡因工作需要单位统一安排的加班可享受加班补助费。个别科室因工作需要，需要加班应报管委员会批准视为加班。 加班费补助标准： 日常加班：加班费20元