450财会工作制度.docVIP

财会工作制度 一、 财务工作管理制度。 1． 认真贯彻执行国家财经方针、政策、法规及学校各项财务要求，财务人员要做到以身做则，奉公守法。 2． 遵守国家财经纪律，贯彻会计法，有计划的合理使用资金。做到年初有计划，年终有总结。按期报送会计月报、季报年报。 3． 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 4． 合理收入，控制支出。临时必需的开支应按审批手续办理。向领导及时汇报业务收支、财产情况，做好经济核算和管理工作。 5． 严格报销手续。报销单据必须有经手人、验收人进行验收盖章，会计人员审核签字，最后到主管领导批准，方可报销。 6． 会计有权拒绝不合理的报销。及时清理债权、债务，防止，避免呆账。 二、 现金、银行存款制度。 1． 贯彻内部牵制原则，实施现金及各种存款处理的合理分工，使各经办人员相互联系，相互制约。 2． 建立现金及各种存款的会计处理规程，包括现金及各种存款的凭证、账簿传递，登记的程序规则，现金及各种存款日记的日清日结制度。 3． 遵守现金及各种存款的有关管理规定。 4． 定期或不定期地对现金及各种存款进行清查。 三、 专项基金管理使用制度 1． 专项基金必须做到专款专用，不准随意串换科目。 2． 要动用预算外资金不超过500元的，由主管财经校长批准，超过1000元的经校长办公会议讨论批准，超过万元的要