直营店财务管制.docVIP

直营店财务管理制度 为保证公司经营活动的有序进行，加强直营店的财务规范管理，特制定本制度。 一、财务管理原则 1、直营店由公司全资开设，属非独立核算单位。公司对直营店的账户独立核算、独立往来、独立报表、独立上报。 2、公司财务部对直营店的一切会计事项完全记录，所有会计事项与凭证均应按要求报送公司财务部。 3、各直营店资金实行收支两条线管理，即直营店的收入全部上交公司，费用支出则通过月初资金预算向公司申请，由公司统一安排汇款。 合同及证件管理 店铺租赁合同、商场合同等相关重要资料经总经办批准后报财务部备案。 店铺证件：营业执照、组织机构代码证、国/地税税务登记证等证件正本存于店铺，由店长签收，证件副本统一交由财务部保管，否则，造成遗失责任人自行承担。 商品销售管理 1、直营店的销售商品由公司统一配送，所配送商品作为公司的内部移库处理。公司对直营店的商品实行售价核算。 2、各直营店在收到公司发出的货品时，必须按款号、品名、颜色、尺码、金额进行清点入库并做好《商品进销存账》（后附填写说明）以备公司随时检查和监督，财务凭仓库发出的《调拨出库单》记店铺应收账务。 3、直营店中的商品损耗率由公司确定，任何因责任原因造成的损耗，应由责任人赔偿。 4、各直营店因销售原因需要退货的，必须事前经部门主管审批后按公司退货流程进行。 5、在营业过程中发生商品遗失，由当班成员负责按售价金额赔偿。 四、商品销售与价格管理 1、各直营店的销售价格由公司统一制定，直营店无权决定商品的折扣、折让，经发现一律除名处理，由此造成损失的由责任人承担经济责任。 2、直营店如需调整商品售价或折扣的，经公司领导文件批准后执行，同时文件需交财务备案，否则，产生的差异由责任人自行承担。 3、销售小票是公司收入的标志，各直营店要严格对票据进行管理，销售商品必须开据销售小票，由导购员和收银员共同签字确认，以利核算个人业绩。 销售小票的操作要求如下： ? 必须保证销售小票号码连号齐全，不得任意销毁，每缺少一张，对收银员扣款50元次。 ? 销售小票必须如实填写，不得与实际销售金额不符，财务部应进行不定期抽查。 ? 如销售小票填写出错，只能进行作废处理，作废的小票必须所有联次装订一起，注明“作废”字样，由店长、收银及销售员签字确认。 四、直营店营业款管理?? 公司建立内部资金调剂中心，对直营店的销售货款实行统一开户、统一结算、统一管理、统一调度。以下由财务部负责监督，商品部协助执行。 收银员根据每天的销售小票或销售明细编制《资金日报表》，于每天上午11：00前上报公司客服人员；并确保上交的营业款(含收取的现金和刷卡收入)和当天实际销售收入相等。 每天营业款统一交给店长/店助，由其负责存入公司指定账户。白班营业款于每天17：00前，晚班营业款于次日14：00前，逾期未存造成损失由责任人承担。 直营店《商品进账存》报表必须于次日14：00前以电邮公司财务部会计。 营业款不得挪用也不得用于任何性质的支出，发现一次店长罚款20元。 五、直营店备用金管理 1、直营店备用金由公司核定额度配备，用于日常零星支出，严禁坐支营业款。 2、公司统一核定直营店找零备用金限额，以备店铺找零周转，每日营业结束后必须保持数额完整，并由收银员清点确认。 3、任何人不得将零用现金随身携带及作为私人之用，公司检查时钱物必须相符，如有差异，责任人补足，公司给予责任人一定金额的处罚。 4、直营店建立内部控制制度，实行账、钱、物分开管理。 六、费用管理 直营店所需的经营设施、物品及办公用品所需资金，由公司统一安排。 直营店的固定支出(店铺租金、宿舍租金、水电费、税金)由公司统一核算、交纳，月末凭收据冲销费用。 直营店的各项费用支出按公司费用审批流程执行。原则上费用单一个月结算一次，如遇当月费用较大备用金不够支付时，可多次结算。 4、直营店的工资、奖金、提成、补助等费用的发放，由公司财务部直接实施，特殊情况，经领导审批由直营店支付的，必须在资金日报表中单独列示。 七、工资管理 1、由各店长进行店铺员工工资核算。 2、每月10日前各店铺上交《员工考勤表》《提成分配表》《个人月销售报表》《加班明细表》《奖惩说明》《扣款事仪》（含迟到、工衣、丢失、其他等）上级部门领导审批，经财务部复核确认后，公司按规定发放日发放工资。 3、工资以“月”为周期，次月25-30日通过银行转账形式发放上月工资，没有银行卡的由各店长统计名单给财务部，按需求发放，代领的需向财务部出示代领证明方可。 八、对账及盘点 1、组织盘点前，应保证直营店账实相符，同时将所有货品按款号分类整理、准备盘点。 2、盘点次数及要求：每月一次大盘点，要求店铺全体人员共同参加，参加盘点的人员均要在盘点表上签字确认，公司商品部和财务部共同对直营店的盘点结果进行监督检查。 3、盘点