大公信用评级尽职调查管理制度-大公国际资信评价有限公司.PDF

大公信用评级尽职调查管理制度 第一章 总则 第一条 为规范尽职调查管理，提升评级质量和管理水平， 依据评级监管机构要求，特制订本制度。 第二条 本制度适用于大公资信国内信用评级业务尽职调查 管理。 第二章 组织与权责 第三条 评级管理部负责委托评级项目评级报备管理。 第四条 评级部门负责委托评级项目尽职调查准备、尽职调 查实施和尽职调查资料存档管理。 第五条 风险管理部负责委托评级项目尽职调查合规性管理 和风险防范管理。 第三章 管理内容 第六条 尽职调查准备 （一）营销人员与受评对象签订业务合同后，填写 《项目任 务单》并提交客户服务部审核；客户服务部总监审核无误，将《项 目任务单》和业务合同等资料与《业务合同审核流程单》提交评 级管理部进行报备。 （二）评级秘书完成报备管理后，将评级项目 《项目流程控 制单》提交给评级总监，经其审核签字，将任务下达相关评级部 门总经理。 （三）评级部门总经理审核《项目流程控制单》并签字确认， 1 组建项目小组，依据部门内行业小组人员状况、存量项目及进度 情况，选择分析师组建评级小组，并将任务下达。 （四）评级小组成员接受任务，于 《项目流程控制单》“回 避承诺”栏签字承诺遵守回避等规定。 （五）评级小组通过对初步收集的公开及受评对象提供的资 料进行认真研究分析，制定访谈工作方案并提交部门总经理或技 术（副）总监审核。工作方案中需包含业务往来联络函、承诺函、 企业资料收集清单、项目进度计划、现场调研计划、访谈提纲、 项目组人员组成及联系方式等。部门总经理或技术（副）总监通 过评级系统确认审核通过。 （六）评级小组与受评对象建立工作联系，将工作方案通过 公司邮箱发送受评对象，与其沟通、确定现场考察与访谈的具体 时间、人员安排，并制定不能实现考察和访谈目的时所采取的补 充方案。 第七条 尽职调查实施 （一）评级小组前往受评对象处，开展尽职调查工作。首次 评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于 2 个工作日。跟踪评级时，可依据具体情况决定是否进行现场考 察与访谈。不进行现场考察和访谈的，应当采取有效方式获取跟 踪评级所需的必要信息。 （二）程序要求 1、评级小组进场后须收集、核对受评对象准备的书面资料。 2、现场考察与访谈的被访谈人员一般应包括董事长在内的 受评对象高管人员以及财务、生产、销售、技术、采购、规划等 管理部门负责人，总资产、销售收入或净利润占受评对象合并数 据20%以上的子公司负责人等。 必要时，可访谈受评对象涉及相关主体的外部关联机构，包 括但不限于开户银行、母公司、行业管理部门、同行业主要竞争 2 对手、主要客户、税务部门、工商部门、海关及有关专家等。 3、在现场考察与访谈的过程中，评级小组应有针对性的提 问，并认真做好访谈记录。访谈记录内容至少应当包括受访谈单 位名称、受访谈人员姓名及职务、访谈地点及时间、访谈内容。 访谈记录应当由负责记录的评级项目组成员和受访谈人签字确 认，并作为工作底稿统一归档留存。在经过被访谈人员的同意后， 访谈整体过程应进行录音，并保存及存档。 4、评级小组应安排实地考察。考察内容包括受评对象主要 生产经营场所，或受评对象的主要基础资产和相关主体的主要生 产经营场所等，实地考察过程应通过照片或视频方式记录。 5、现场考察与访谈过程中，发生需要受评对象进一步提供 相关资料情况的，评级项目组应当于访谈过程中或访谈结束后至 完成评级报告初稿前，向受评对象提交补充资料清单，并督促评 级对象在约定时间内提供相关材料。 6、现场考察与访谈结束后，评级小组应请受评主体负责人 （或授权人）在《信用评级机构评级作业主要流程单》签字。 7、采信承销商、会计师事务所、律师事务所、资产评估等 机构出具的相关材料时，评级小组应当在一般知识水平和能力范 畴内对其真实性和准确性进行评估。 （三）受评对象提供