根据加州医疗保险有关IRA个人退休金户口-CANHR.PDFVIP

Updated 5/ 15/2017 FACT SHEET CANHR is a private, nonprofit 501(c)(3) organization dedicated to improving the quality of care and the quality of life for 根據加州醫療保險有關 IRA 個人退休金戶口、 long term care consumers in California. 退休金和年金情況 (IRAs, Pensions Annuities Under Medi-Cal) 年金與工作有關退休金之不同 對處理年金與個人退休金、其他與工作有關的退休福利或其他定期付款計劃，人們感到相當混 亂。 健康護理服務部在 1996 年頒發規定，適用於在 1993 年八月十一日或以後開設之信託或年金戶 口。重要的是注意年金規定和程序，只適用於年金，而不適用於個人退休金戶口或其他與工作有 關之退休福利。 年金之定義 加州醫療保險資格「年金」一詞的定義為「一份無條件應付，定期支付固定或不同數額與領年金 者之合約」（§50489(b)(3) ）。 • 年金付款可繼續一個固定時期或只要領年金者仍在生期內。 • 領年金者用自己財產或財產權益購買年金。 • 年金之設定，應為領年金者提供代表本金和利息之付款，其價值超過用於購買年金之財 產之公平市值。 • 在 1993 年八月十一日前購買之年金、其他定期付款計劃、或用加州醫療保險申請人／受 益人或配偶以外其他人財產權益購買之年金，應根據Title 22 第50402 款和第十條予以 處理。 個人退休金戶口和工作有關退休金 • 用申請人或受益人的名字：退回現金價值或結存額，不論價值，如申請人或受益人收到 定期利息和本金，當未可用論（Title 22, §50458 ）。這些退休金無須符合加州醫療保險 有關年金之規定。退休金定期付款應計入每月分擔費用內。 • 用共同配偶名字：不論價值，亦不論包括在CSRA （Title 22, §50458 ），完全豁免考 慮。但是，任何配偶之收入，在決定共同配偶從住在療養院配偶分配所得時，如他或她 收到此類分配所得，將予計入。 與工作無關的年金 • 在8/11/93 前購買的年金：年金之退回價值或結存額，屬未可用論，如申請人／受益人 收到定期之利息和本金付款（任何數目）（Title 22, §50402(e) ）。記住，這是舊法，所 以在新訂聯邦法前購買之年金，將根據舊法處理。 • 在 1993 年八月十一日和 1996 年三月一日之間購買的年金：在8/11/93 （聯邦法律改變日 期）和3/1/96 （州訂規定生效日期）之間購買的年金必須符合新規定之規定，如有困難 C A N H R 650 HARRISON STREET, 2ND FLOOR• SAN FRANCISCO, CA 94107 Long Term Care Justice and Advocacy (800) 474-1116 (CONSUMERS ONLY) • (415) 974-5171 • WWW.CANHR.ORG 可予豁免。在個人或配偶採取步驟收受利息和本金之定期付款時，結存額屬未可用論。 但是，付款之時間，必須安排在領年金者預期壽命終結或之前已用盡。 例如，根據加州醫療保險計劃所用的精算表，一名85 歲的婦女尚有6.63 年預期壽命。因而，年 金之結構必須在此6.63 年內或之前全付年金結餘額。如支付年金的期限長於預期壽命，例如是 十年的話，它將被當轉移資產論，因而不符合資格期可適用。 • 困難：在此期內購買而不可以重新結構以符