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首钢战略结构调整时期资金集中管理体系 　　 　　 获奖理由 　　首钢财务管理工作，适应结构调整新形势，运作资金管理新模式，构建并实施资金集中管理体系，为战略结构调整各项事业奠定了坚实的资金后盾，取得了巨大的经济效益和社会效益。 　　 　　一、课题的提出 　　 　　（一）适应首钢战略结构调整的需要 　　2005年首钢改革与发展迎来了新的机遇。2月18日，国家批复首钢实施《压产搬迁、结构调整和环境治理方案》。依据实施方案，首钢在北京地区落实压产搬迁、筹划总部经济，同时按照减量化（Reduce）、再利用（Reuse）、再循环（Recycle）的循环经济理念在北京顺义和河北曹妃甸地区承建搬迁载体。 　　如何在“上游制约、金融监控、市场动荡”的不利环境中有效地缓解资金收支不平衡的矛盾，渡过阶段性资金供需差异变化的困境，实现“生产经营、项目建设和总部经济”三驾马车的齐驱并进，关键在于适应结构调整新形势，运作资金管理新模式，构建并实施资金集中管理体系,为战略结构调整各项事业奠定坚实的资金后盾。 　　 　　（二）提升首钢资金管理水平的需要 　　多年来，首钢一直致力于探索适合自身发展的资金管理模式，资金管理理念不断更新，资金管理水平不断提升，有效地保证了首钢改革与发展的各项资金需求，但与国际先进企业资金监控、资金调度、资金效能相比，仍然存在很大的改进空间。 　　 　　二、首钢资金集中管理的框架体系及基本思路 　　 　　按照结构调整资金需求，以资金全面预算为监控依据，以资金结算平台为监控手段，整合一业三地资源与资金，围绕“资金集中”管理主线，重点实施“五个方面资金集中”，即：采购资金集中管理、货币收入集中管理、外汇资金集中管理、融资资金集中管理和投资资金集中管理；全面落实“五项保障措施”，即：人力资源保障、全面预算保障、系统监控保障、资金结算保障和配套制度保障；深入挖掘内部资金，合理引入外部资金，科学统筹平衡资金，发挥资金规模优势，提高资金运作水平，实现首钢公司全面协调与可持续发展。 　　 　　三、主要内容及基本做法 　　 　　首钢资金集中整体化管理，遵循“集中资金所有权不变，分子公司经营权不变”的资金集中原则，本着“集中调配、统一结算、有偿使用”的资金使用价值最大化原则，在保证首钢简单再生产资金的前提下，优先保障首钢结构调整时期重点项目资金投入。为了确保“资金集中”管理效能，重点实施了五个方面的资金集中管理，全面落实了五项保障措施。 　　 　　（一）五个方面资金集中 　　1.成立供应财务中心，实施采购资金集中管理。 　　根据一业三地生产经营和战略资源控制需要，对北京、迁钢、首秦“资源采购业务”进行整合，成立了供应财务中心，下设“三地供应”资金管理小组。资金管理人员通过ERP系统，进行采购到货、耗用、结算、库存等情况的实时监控。 　　2.成立销售财务中心，实施货币收入集中管理。 　　按照公司钢铁业集中整体化管理部署，成立了销售财务中心。销售财务中心通过对销售策略、销售地区、销售产品、销售渠道的集中管理，实现集团销售收入最大化、销售构成合理化和销售地区差异化。 　　3.规范进出口结算程序，实施外汇资金集中管理。 　　一业三地生产格局形成以后，首钢对进出口业务进行了梳理，规范了出口收汇回流资金、进口矿石支付资金、代理费、港杂费等各项外汇资金的结算程序，明确迁钢公司、首秦公司进出口业务纳入首钢总公司集中管理范围，明确各单位权利义务及往来关系，逐步完成了集团外汇资金的集中管理，实现了外汇资金收支的最佳平衡，有效地减少了汇兑损失。 　　4.改变融资模式，实施融资资金集中管理。 　　现代企业的跨越式发展离不开财务杠杆的强劲支撑。首钢集团作为跨地区、跨行业、跨所有制、跨国经营的钢铁联合体，更需要借助金融机构（主要是银行）、供应商、客户等外部资源筹集结构调整进程中的各项资金。在规模效应作用下，实施融资资金集中管理，以集团名义进行统筹融资，不仅可以获得更为有利地“资信评级”，而且可以获得更为广泛的“战略支持”，同时也有效地避免了集团单位自主融资给企业发展带来的金融风险。面对巨大的资金需求和难得的发展机遇，2005年首钢集团及时改变融资模式，积极推行并实施融资资金集中管理，主要包括银行授信、银行贷款、承兑汇票贴现、担保四个部分的集中管理。 　　5.明确投资权限和审查制度，实施投资资金集中管理。 　　在内部投资资金方面，健全了内部投资项目概算审查制度，实施内部投资项目总公司经理办公会或董事会集体决议制度，由总公司计财部组织集中审核。 　　在对外投资（外部投资资金）方面，根据总公司对外投资管理办法，对集团对外投资增加了补充规定：集团二级法人对外投资决策权以300万元为限，300万元以上对外投资需报总公司