项目八 企业期末会计工作 课后习题答题要点.doc

项目八 企业期末会计工作 课后习题答题要点 一 、单选题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 D C C C C D B D C 二、多选题 1 2 3 4 5 ABCD ABD CD AD ABC 三、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 √ √ × √ × × √ × × × 简答题 简述薪资管理系统中工资分摊的操作步骤。 薪资管理系统中工资分摊的操作步骤如下： 第一步：工资分摊设置 在工资管理主窗口的系统菜单，点击“业务处理—工资分摊”，进入“工资分摊”设置窗口，初次打开“工资分摊”设置窗口时，计提费用类型区域是空的。点击“工资分摊设置”命令，进入“工资分摊类型设置”窗口，在工资分摊类型设置窗口，点击“增加”，进入“分摊计提比例设置”窗口。 在“分摊计提比例设置”窗口，录入计提类型名称与比例，在工资分摊名称及比例窗口，单击“下一步”进入“分摊构成设置”窗口。在“分摊构成设置”窗口，按部门逐个选择人员类别，并逐个设置“借方科目”和“贷方科目”。 第二步：分摊工资费用并生成转账凭证 在工资分摊一览表窗口，分别输入相应的借方科目和贷方科目，单击“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框。单击“制单”命令，系统弹出窗口，生成计提工资的转账凭证。选择凭证类别为“转账凭证”单击“保存”按钮，即出现红色“已生成”标记。单击“退出”返回“应付工资一览表”窗口。 单击“类型”下拉列表框，顺序选择“应付福利费”、“工会经费”和“教育经费”项。以同样的方法编制结转应付福利费和结转工会经费的转账凭证。完成后退出。 简述银行对账的操作步骤。 1、录入银行对账期初数据：第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单的期初余额和期初未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 2、录入银行对账单 ：要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。 3、编制余额调节表：对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 4、核销已达账：在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 简述总账系统月末结账的内容 1、对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 2、结账 结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。 （四）说明定义月末转账凭证的要求。 由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。 （1）转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。 （2）转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 （3）转账科目可以为非末级科目，部门可为空（表示所有部门）。 （4）如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。 （5）科目缺省，取对方所有科目的金额之和。 （6）如果公式的表达式明确，可直接输入公式。 （7）输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。 （8）在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。 （9）如果输入常数的窗口没有打开，可以单击“上一步”按钮返回后，再单击“下一步”按钮重新打开。