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我国商业银行中间业务风险控制体系的法律漏洞及其治理理念 　　商业银行自诞生以来，风险便与之形影不离，特别是现代商业银行业务市场化程度高，同业竞争激烈，更加剧了商业银行的生存环境。随着混业经营模式逐渐成为主流，我国的商业银行也在逐渐尝试这种趋势。然而全球金融一体化程度高，各种大型跨国财团在实现其全球化战略中将各种商业利益捆绑在一起，一旦区域性经济出现危机，由此引发的蝴蝶效应难免会将危机传递给无辜经济实体，而蒙难者首当其冲的就是商业银行。 　　一、商业银行风险及其管理 　　商业银行作为金融组织，与一般工商业企业的不同之处就在于，在经营中其自有资本比重低，客户的存款和其他借入资金是商业银行维持经营的主要来源，客户存款和借入资金流又与各种不确定的经济情势相关联，所以商业银行可以说正是在靠承担各种风险而盈利。不过，随着商业银行从早期的货币兑换中介向现代银行的迈进，商业银行面临的风险已由过去简单的借贷风险衍生出了操作风险、信用风险等等，可以说风险已贯穿于商业银行金融业务的各个环节。因此商业银行若没有良好的风险管理体制进行有效预防和控制极可能演变成金融行业内的系统性风险，这通常也是世界金融危机发端的开始。所以，风险管理越来越受到银行家们的重视。我国的传统银行业务在经历了数十年的发展，已经形成了比较规范的管理体制，但是中间业务发展尚处于起步阶段，风险管理机制不健全，法律、法规漏洞多，亟须引入科学的风险管理理念予以引导和规范。 　　二、我国商业银行中间业务风险控制体系的法律漏洞分析 　　(一) 中间业务风险控制的金融法治意识淡薄 　　金融法治理念作为引导金融业的法律理念，是树立金融业风险管理理念的重要指向标，也是商业银行构建风险管理体系的制度前提。 　　同样，商业银行中间业务的风险管理也应当是以金融相关法律、法规的规范为基础构建和运营。但是现有的金融规章不能完全满足中间业务风险管理的快速发展的需要，银监会仅在 2004 年出台了一部有关商业银行的风险管理办法，即《商业银行内部控制评价试行办法》，单就这部规章而言，法律层级低，缺乏操作性和针对性，以商业银行业务分类而进行风险控制的规定十分笼统和模糊，也没有体现出当前全球金融业实施全面风险管理、维护金融安全理念的进步性变革。之后虽然有《商业银行合规风险管理指引》颁布，但是指引的性质是没有任何法律责任的规定，所以几乎谈不上具有约束力和强制力。法律制度中有关风险管理内容的缺陷，在一定程度上也造成金融业工作者风险控制意识淡薄，漠视金融法治的现状。这一方面深刻约束了金融创新的发展，另一方面为金融业系统性风险累积埋下了隐患。此外，应当注意的是当前商业银行综合经营，监管者综合监管的模式在全球金融业中逐渐推行，这极大的发掘了金融创新的潜力。而在我国，金融法律基本原则中依然奉行分业监管模式，分业监管模式根据金融业各个领域的行业性质和特点，分别制定法律、法规，实施监管，保证了金融监管有的放矢，自改革开放之后为保障我国的金融事业的健康发展起到不可替代的作用。但是随着中国的金融市场逐步与国际接轨，分业监管模式使目前许多银行内部的风险管理仍然停留于条块管理的“部门银行”模式。风险部门重叠交叉，风险信息不畅通都是分业监管理念下的痼疾。实践中，商业银行通过金融衍生工具完全有绕开内部风险控制体制的壁垒进入监管盲区，实现业务的扩展经营，而这直接导致了在内外部竞争环境都很激烈金融行业，为了满足赢利的本性，商业银行的内部风险管理的机制也渐成摆设。因此当前我国的金融风险控制理念事实上已不能适应金融全球化条件下商业银行激烈竞争的需要。 　　(二) 金融法有关中间业务风险管理的监督机制落后 　　防范和化解金融风险是我国金融法的重要原则，也是重要的使命。 　　金融风险类型复杂，连锁效应强，一旦出现金融危机，不仅会影响到金融行业自身的运营，还会波及到有关国计民生的各行各业，更严重的情势下，甚至会危及国家的社会经济安全。我国向来重视金融监管对金融风险的防范，但是目前的主要问题是在商业银行中间业务快速发展的今天，由于法律的滞后性，有关中间业务的风险控制的评价体制和监管机制相对落后，已经不能适应目前金融市场经济的发展要求。主要体现在以下几个方面: 　　首先，银监局于 2004 年陆续颁布了《股份制商业银行风险评级体系(暂行) 》以及《商业银行内部控制评价试行办法》，为中间业务融入整个商业银行的风险控制评价体系之中提供了基础，但是规范的内容由于缺乏一定的技术性和专业性而很难适用在实际操作中。例如，《股份制商业银行风险评级体系(暂行) 》可以说对商业银行建立各项风险控制制度和应用各项风险指标有了比较具体的量化规定，不过可惜的是缺乏对商业银行进行实时监测和监管人员问责机制方面的规定，还缺乏向市场定期披露风险控制监管信息的规定，缺乏外部监督，难以保证最终评价