03第三章 财务处理子系统2.ppt

第三章 财务处理子系统（总账管理系统日常业务处理） 第三节 总账管理系统日常处理 一、凭证管理 凭证管理完成凭证的填制、修改、查询、汇总、审核、记账等功能。它是电算化会计信息系统的重要组成部分。 从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统，是会计信息处理的起点，它采集和加工的信息是否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确保数据的正确性、完整性和可靠性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。 若凭证有错误系统将拒绝保存该凭证。 记账凭证的类型 ⑴ 手工凭证：手工录入计算机中的凭证，直接由手工录入。 (2) 机制凭证：其他子系统传递过来的凭证，在其他子系统业务操作完成后，传递给总帐系统。(3)派生凭证：自动转帐生成的凭证，系统可以根据事先设置好的模板自动生成。 二、出纳管理 资金日报表 现金和银行存款日记账 现金和银行存款总账 支票管理 银行对账 支票管理 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有在初始设置的“选项”中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定为银行账的科目才能使用支票登记簿。 当出纳签字的凭证涉及银行科目时，系统要求输入支票登记信息。当